Ухвала суду № 68543624, 31.08.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/3082/17

1-кс/357/3390/17

У Х В А Л А

31 серпня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Селезень Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32017110080000001 від 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

21.08.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому Середі Тарасу Богдановичу, тимчасового доступу до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065) та ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) з ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), вилучені в ході проведених СУ ГУ НП в Київській області обшуків від 01.03.2016 року в рамках кримінального провадження № 12015110000000377, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, що перебувають у володінні Слідчого управління Головного управління Національної поліції Київської області, яке мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000001 від 01.02.2017 р. щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), податкова адреса: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34, корпус В, оф. 232, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042) з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Атріо» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846) за період з 01.01.2012 по 31.12.2015.

Відповідно до акту перевірки № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 та баз ДФС України, ТОВ «Оптіма-Констракт» у період 2012-2015 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме:

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда машин, оренда кущорізів) в ТОВ «Атріо» (код за ЄДРПОУ 39436031, ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 01.03.2015 року);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ «Ленд Росс» (код за ЄДРПОУ 38826475, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 24.09.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємста за 2014 рік не подана);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ «Інком строй» (код за ЄДРПОУ 38824525, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих - 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда трактора, оренда машин) в ТОВ «Лікс Груп» (код за ЄДРПОУ 39284846, ДПІ у Голсіївському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року).

Перевіркою встановлено, що ТОВ «Оптіма-Констракт» занижено податок на прибуток в розмірі 676 250 грн., та податок на додану вартість в розмірі 724 681 грн.

Таким чином, діяння cлужбових осіб ТОВ «Оптіма-Констракт» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, а саме 1 400 931 грн.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Оптіма-Констракт» ОСОБА_2 показав, що ТОВ «Оптіма-Констракт» орендувала у ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» трактори для трелювання лісу, кущорізи, вагончики та замовляло в них транспортні перевезення.

Проте проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» у період виконання робіт відсутні на балансі основні засоби (будівельні механізми, транспортні засоби, необхідні для будівельних робіт), так само відсутня інформація про оренду обєктів рухомого майна в інших підприємств. А також, що в період виконання робіт ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» не подавали до контролюючих органів інформацію про кількість працюючих, а саме «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку», ТОВ «Атріо» у 2-му кв. 2015 року звітувало про одного працюючого, а ТОВ «Інком Строй» у 2014 році - про шістьох працюючих. Виходячи з викладеного, у підприємств: ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» не було ні техніки, ні механізмів, ні людських ресурсів, необхідних для виконання будівельних робіт.

03.02.2017 року отримано ухвалу про тимчасовий доступ до документів ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065). Ухвалу оголошено, проте отримано відповідь від директора ДП «Клавдіївське лісове господарство» про те, що документи по взаємовідносинам з ТОВ «Оптіма-Констракт» були вилучені слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Київській області під час обшуку від 01.03.2016 року в рамках кримінального провадження № 12015110000000377 від 04.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

04.04.2017 року отримано ухвалу про тимчасовий доступ до документів ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059). Ухвалу оголошено, проте отримано відповідь від директора ДП «Фастівське лісове господарство» про те, що документи по взаємовідносинам з ТОВ «Оптіма-Констракт» були вилучені слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Київській області під час обшуку від 01.03.2016 року в рамках кримінального провадження № 12015110000000377 від 04.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналів документів ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065) та ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) по взаємовідносинах з ТОВ «Оптіма- Констракт», оскільки вони можуть бути використані для проведення судових експертиз. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

В судовому засіданні слідчий І.М.Вергелес підтримала заявлене клопотання та пояснила, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065) та ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) по взаємовідносинах з ТОВ «Оптіма-Констракт» та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники СУ ГУ НП в Київській області, належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065) та ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) по взаємовідносинах з ТОВ «Оптіма-Констракт», можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та старшому слідчому Середі Тарасу Богдановичу право на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ДП «Клавдіївське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065) та ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) з ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), вилучені в ході проведених СУ ГУ НП в Київській області обшуків від 01.03.2016 року в рамках кримінального провадження № 12015110000000377, що перебувають у володінні Слідчого управління Головного управління Національної поліції Київської області, з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання Слідчому управлінню Головного управління Національної поліції в Київській області.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_3