Ухвала суду № 68507821, 22.08.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9293/17

1-кс/295/3557/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Савіної Л.І.,

прокурора Тернового І.І.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженніза №42016070000000057, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, в якому просить надати надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів у Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області, посилаючись на те, що на території Житомирської області діє група осіб, які у період 2015-2017 років зареєстрували та перереєстрували ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДР 39954498) та ПП «Житомиркомплексбуд» (код ЄДР 35763423), ТОВ «ОСОБА_2 СТК» (код ЄДР 39486653), ФОП Заркуа Чабука (і.п.н. НОМЕР_1) ТОВ «Хімрезерв-Житомир» (код ЄДР 33686536), ТОВ "Круд-Полісся" (код ЄДР 40871019), ТОВ "Скарби-Полісся" (код ЄДР 40183647), ТОВ "ТД" Бурштин України" (код ЄДР 39817097), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код 40183765), ТОВ "Діаманти ОСОБА_2" (код ЄДР 40183765), ТОВ "Нью-Айленд" (код ЄДР 41202406), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ "Спец ОСОБА_6" (код ЄДР 39774968), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ПП «Компанія Альтея» (код ЄДР 32699429), ТОВ "Фабрика Єврошпон" (код ЄДР 40078030), ПП "Центр Будівельних Комплектацій" (код ЄДР 35299560), Андрушівський районний мисливсько-рибацький клуб "Сапсан" (код 35398684), ТОВ "Рукос-Полісся" (код ЄДР 40870900), ТОВ "Скарби Житомирщини" (код ЄДР 40183440), ТОВ "Діаманти Житомирщини" (код ЄДР 40178823), ТОВ "Меблева Фабрика-Берегово" (код ЄДР 40121269), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ТОВ "Панда Спецсервіс" (код ЄДР 36958528), ТОВ «Меркурій-14» (код ЄДР 37671853), ТОВ «Екоте-Буд» (код ЄДР 39646640), ТОВ "Лідія" (код 22044920), ТОВ «Варта Полісся» (код ЄДР 39633406), ТОВ "Панда +" (код ЄДР 39915178), ТОВ «Бітум +» (код ЄДР 41119245) та ін. з метою прикриття незаконної діяльності, створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, серед яких ПП «Фітосировина» (код ЄДР 37604588), ТОВ «Хай-тек айті» (код ЄДР 39220060), ТОВ «ВК «Марк» (код ЄДР 33802271), ПП «СЛМ-Пласт» (код ЄДР 39567941), ТОВ «ТД «Житомирські ласощі» (код ЄДР 38092323), ТОВ «Арт-латте» (код ЄДР 38373730) та ін. на суму 4 млн. грн.

Відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДР 39954498), ФОП Заркуа Чабука (і.п.н. НОМЕР_1) ТОВ «Хімрезерв-Житомир» (код ЄДР 33686536), ТОВ «ОСОБА_2 - СТК» (код ЄДР 39486653), ТОВ "Скарби-Полісся" (код ЄДР 40183647), ТОВ "ТД" Бурштин України" (код ЄДР 39817097), ТОВ "Діаманти ОСОБА_2" (код ЄДР 40183765), ТОВ "Спец ОСОБА_6" (код ЄДР 39774968), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ПП «Компанія Альтея» (код ЄДР 32699429), ПП "Центр Будівельних Комплектацій" (код ЄДР 35299560), ТОВ "Рукос-Полісся" (код ЄДР 40870900), ТОВ "Скарби Житомирщини" (код ЄДР 40183440), ТОВ "Діаманти Житомирщини" (код ЄДР 40178823), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ТОВ "Панда Спецсервіс" (код ЄДР 36958528), ТОВ «Екоте-Буд» (код ЄДР 39646640), ТОВ "Лідія" (код 22044920), ТОВ «Варта Полісся» (код ЄДР 39633406), ТОВ "Панда +" (код ЄДР 39915178), ТОВ «Бітум +» (код ЄДР 41119245) перебувають на податковому обліку у Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області.

Крім того, як зазначає прокурор, відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ "Нью-Айленд" (код ЄДР 41202406), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ "Меблева Фабрика-Берегово" (код ЄДР 40121269), ПП "Житомиркомплексбуд" (код ЄДР 35763423), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) перебувають на податковому обліку у Житомирській ОДПІ (Житомирський район).

У Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Прокурор також вказує, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на викладене, прокурором доведено необхідність отримання доступу до документів та їх вилучення, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 та особам, що будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення (виїмку) в Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області документів ТОВ «ОСОБА_2 - СТК» (код ЄДР 39486653), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДР 39954498), ФОП Заркуа Чабука (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Хімрезерв-Житомир» (код ЄДР 33686536), ТОВ "Скарби-Полісся" (код ЄДР 40183647), ТОВ "ТД" Бурштин України" (код ЄДР 39817097), ТОВ "Діаманти ОСОБА_2" (код ЄДР 40183765), ТОВ "Спец ОСОБА_6" (код ЄДР 39774968), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ПП «Компанія Альтея» (код ЄДР 32699429), ПП "Центр Будівельних Комплектацій" (код ЄДР 35299560), ТОВ "Рукос-Полісся" (код ЄДР 40870900), ТОВ "Скарби Житомирщини" (код ЄДР 40183440), ТОВ "Діаманти Житомирщини" (код ЄДР 40178823), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ТОВ "Панда Спецсервіс" (код ЄДР 36958528), ТОВ «Екоте-Буд» (код ЄДР 39646640), ТОВ "Лідія" (код 22044920), ТОВ «Варта Полісся» (код ЄДР 39633406), ТОВ "Панда +" (код ЄДР 39915178), ТОВ «Бітум +» (код ЄДР 41119245), ТОВ "Нью-Айленд" (код ЄДР 41202406), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ "Меблева Фабрика-Берегово" (код ЄДР 40121269), ПП "Житомиркомплексбуд" (код ЄДР 35763423), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

-відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 22.09.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман