Ухвала суду № 68490631, 21.08.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2821/17

ун. № 759/12467/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Немировській А.М., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В.,. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 42017101080000054 від 10.05.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх стосовно клієнта ТОВ «СК «Вектор» (код 35506670), що знаходяться в банківській установі Філії «Центральне регіональне управління «ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), код ЄДРПОУ 25745867, адреса: м. Київ, вул. Щорса, 31.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017101080000054 від 10.05.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014 року, відповідно до Акта документальної позапланової перевірки № 200/26-15-14-02-04/35506670 від 28.07.2016, службові особи ТОВ «СК «Вектор» (код ЄДРПОУ 35506670) при взаємовідносинах із ТОВ «Скайсіті-Груп» (код ЄДРПОУ 38913185) ухилились від сплати податків на загальну суму 2 003 657 грн.

Згідно форми 1-ДФ ТОВ «Скайсіті-Груп» за 2014 рік до ДПІ за місцем податкового обліку, подано відомості про наявних працівників в кількості 4 осіб. Інформація про наявність у підприємства інших працівників, засобів, обладнання для проведення робіт на виконання вищевказаних договорів субпідряду відсутня. Таким чином, ТОВ «Скайсіті-Груп» не мало можливості здійснити роботи з влаштування монолітного залізобетонного каркасу власними силами, оскільки такі роботи потребують значно більшої кількості персоналу, обладнання, інших сил та засобів.

Також, інформацію щодо ТОВ «Скайсіті-Груп» з ознаками фіктивності внесено до автоматизованої інформаційної системи суб'єктів фіктивного підприємництва (АІС СФП), із ознакою фіктивності - «зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи».

В той же час, згідно умов укладених договорів субпідряду передбачено можливість залучення ТОВ «Скайсіті-Груп» сторонніх організацій. Однак, проведеним аналізом інформації Єдиного реєстру податкових накладних, за період діяльності з моменту реєстрації ТОВ «Скайсіті-Груп», не встановлено залучення СГД для виконання будівельних робіт. Податковий кредит даного підприємства сформовано лише за рахунок придбання продуктів харчування (риби, фруктів тощо).

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «СК «Вектор» (код 35506670) має рахунки: № 26004111168980 (980), № 26003009233003 (978), № 26048009233002 (980) відкриті в Філії «Центральне регіональне управління «ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), код ЄДРПОУ 25745867, адреса: м. Київ, вул. Щорса, 31.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників представників ТОВ «СК «Вектор» (код 35506670), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формується виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копії, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені проваджені № 42017101080000054 від 10.05.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Кисличенку Павлу Валерійовичу або за його дорученням працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві., дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю зробити їх копії стосовно клієнта ТОВ «СК «Вектор» (код 35506670), що знаходяться в банківській установі Філії «Центральне регіональне управління «ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), код ЄДРПОУ 25745867, адреса: м. Київ, вул. Щорса, 31:

-документи, які відображають надходження та списання, за період з 19.11.2007 по 27.04.2016, грошових коштів по рахунках № 26004111168980 (980), № 26003009233003 (978), № 26048009233002 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунків: № 26004111168980 (980), № 26003009233003 (978), № 26048009233002 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя: