Постанова № 68483374, 19.08.2017, Приморський районний суд м. Одеси

№522/15076/17, 1-кс/522/15225/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю слідчого Артемчука П.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенанта юстиції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенант юстиції ОСОБА_1звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Доводи клопотання слідчий обґрунтував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що слідчим відділом УСБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22017160000000150 від 24.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

В клопотанні указано, що в ході досудового розслідування встановлено, що 23.11.2015 року між ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) як продавцем та ПАТ "Одеська ТЕЦ" (ЄДРПОУ 05471158) як покупцем було укладено договір купівлі-продажу товарів №23112015, щодо поставки на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ" мазуту марки М-150 вагою 834 тон, за ціною 11 990, 40 грн. за тону, загальною вартістю 9 999 993,60 грн., на умовах EXW (Інкотермс 2010) в строк не пізніше 25.02.2016 року; оплата товару здійснюється на умовах стовідсоткової попередньої оплати. Строк дії договору: до 31.12.2016 року.

Як вбачається, із клопотання, 24.11.2015 року ПАТ "Одеська ТЕЦ" було оплачену повну вартість товару, на умовах стовідсоткової передплати, в сумі 9 999 993,60 грн.

Як указано, у клопотанні, 10.12.2015 року сторонами підписано додаткову угоду № 1 до договору, згідно якої марка мазуту змінена на М-100; обсяг товару - 1800 тон; ціна товару - 5 555,552 грн. за тону; умови поставки - на склад покупця в строк не пізніше 25.02.2016 року; вартість товару не змінилась.

В клопотанні зазначено, що в обумовлений в договорі строк - 25.02.2016 року, ТОВ "Компанія Трейд-Актив" не поставило товар на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ", у зв'язку з чим ПАТ "Одеська ТЕЦ" спричинено збитки в сумі 9 999 993,60 грн.

Як вбачається, із клопотання, в діях посадових осіб ПАТ «Одеська ТЕЦ», та інших невстановлених слідством осіб наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

В клопотанні вказано, що 17.01.2017 року в ході тимчасового доступу до речей і документів ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області листом №901/10/18-19-08-01-29 від 17.01.2017 року було повідомлено, що станом на 17.01.2017 року облікова справа ТОВ "Компанія Трейд-Актив"(ЄДРПОУ 39480395) з попереднього місця обліку платника - ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, не надходила.

Слідчий в клопотанні вважає, що у звязку з вищевикладеним, враховуючи, що облікова справа ТОВ "Компанія Трейд-Актив"(ЄДРПОУ 39480395) станом на теперішній час перебуває в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області , з метою встановлення обставин створення та здійснення господарської діяльності останнім, обрання та призначення його посадових осіб, укладання посадовими особами вказаного підприємства господарських договорів, вчинення фінансово-господарських операцій, сплати податків та інших зборів (обов'язкових платежів), і т. ін., для чого необхідно дослідити податкову справу ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395), яка знаходяться в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області. Відомості, які містяться в податковій справі, можливо використати як докази у кримінальному провадженні для встановлення осіб, які створювали вказане підприємство; осіб, які входили до складу його засновників (учасників); документів, які складались такими особами та подавались податковому органу; осіб, обраних (призначених) на посади до керівник органів підприємства, їх повноважень згідно статутних документів; своєчасності та повноти сплати податків, інших зборів (обов'язкових платежів).

Слідчий Артемчук П.А. у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Вислухавши думку слідчого Артемчука П.А., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно витягу з кримінального провадження №22017160000000150 від 24.07.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до копії листа заступника начальника ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області від 24.07.2017 року №65/3/2-4347 встановлено, що 23.11.2015 року між ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) як продавцем та ПАТ "Одеська ТЕЦ" (ЄДРПОУ 05471158) як покупцем було укладено договір купівлі-продажу товарів №23112015, щодо поставки на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ" мазуту марки М-150 вагою 834 тон, за ціною 11 990, 40 грн. за тону, загальною вартістю 9 999 993,60 грн., на умовах EXW (Інкотермс 2010) в строк не пізніше 25.02.2016 року; оплата товару здійснюється на умовах стовідсоткової попередньої оплати. Строк дії договору: до 31.12.2016 року. 24.11.2015 року ПАТ "Одеська ТЕЦ" було оплачену повну вартість товару, на умовах стовідсоткової передплати, в сумі 9 999 993,60 грн. 10.12.2015 року сторонами підписано додаткову угоду № 1 до договору, згідно якої марка мазуту змінена на М-100; обсяг товару - 1800 тон; ціна товару - 5 555,552 грн. за тону; умови поставки - на склад покупця в строк не пізніше 25.02.2016 року; вартість товару не змінилась. В обумовлений в договорі строк - 25.02.2016 року, ТОВ "Компанія Трейд-Актив" не поставило товар на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ", у зв'язку з чим ПАТ "Одеська ТЕЦ" спричинено збитки в сумі 9 999 993,60 грн. В діях посадових осіб ПАТ «Одеська ТЕЦ», та інших невстановлених слідством осіб наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Згідно до копій матеріалів доданих до клопотання встановлено, що 17.01.2017 року в ході тимчасового доступу до речей і документів ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області листом №901/10/18-19-08-01-29 від 17.01.2017 року було повідомлено, що станом на 17.01.2017 року облікова справа ТОВ "Компанія Трейд-Актив"(ЄДРПОУ 39480395) з попереднього місця обліку платника - ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, не надходила.

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області (40000, м. Суми, пл. Покровська, 2), у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів, а також приймаючи до уваги, що з урахуванням спливу певного часу та тяжкості виявленого злочину існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенанта юстиції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення в Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області (40000, м. Суми, пл. Покровська, 2) слідчими слідчого відділу УСБУ в Одеській області та, за дорученням про проведення слідчих дій на іншій території, слідчими слідчого відділу УСБУ у Сумській області, а саме до:

- податкової справи ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 39480395; юридична адреса: 40035, м. Суми, вул. Харківська, буд. 12, офіс 116),

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395);

- всіх матеріалів податкової звітності ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобовязань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов'язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобовязань та податкового кредиту ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395), за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобовязань), сформованих у ньому;

- даних щодо особи, якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395); документів щодо подачі ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) податкової звітності в електронному вигляді;

- даних щодо місцезнаходження компютерної техніки відповідних ІР-адрес, з яких ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

19.08.2017