Ухвала суду № 68479851, 21.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/15835/17

(№1-кс/760/11989/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інші невстановлені особи здійснюють діяльність від ТОВ «Трейдпром-Північ», ТОВ "ЗФ Еліт Груп", ТОВ "Комерс Транс", ТОВ "Технокульт", ТОВ "Владисток", ТОВ "Лекс Фінанс Груп", ТОВ "Нумізіра Сістем", ТОВ "Тайм-Експо", ТОВ "Віа-Тек", ТОВ "Конкістор", ТОВ "Форс Лайн", ТОВ «Барнітрейдніг Груп», ТОВ "Тревел СМТ", ТОВ "Люксорр-ЛТД", ТОВ «Гранд «ТДК»,ТОВ «Барни трейд», ТОВ «ДП Державні лотереї», ТОВ «Державні лотереї», ТОВ «Державні спортивні лотереї», ТОВ «Лотереї Києва» діючи умисно та протиправно, в порушення п.198.3,п.198.6 ст.198, ст.185, ст.187, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, протягом 2015 - 2016 років ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 6 758 669 грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та його посібниками створено ряд підприємств: ТОВ «Тайм Експо» (код ЄДРПОУ 40047814), ТОВ «Лотереї Києва» (код ЄДРПОУ 37441191), ТОВ «Державні спортивні лотереї» (код ЄДРПОУ 37441296), ТОВ «Тревел СМТ» (код ЄДРПОУ 37441212), ТОВ «Гранд ТДК» (код ЄДРПОУ 39946798), від імені яких укладено договори з мобільними операторами ПрАТ «МТС Україна», ТОВ «Лайфселл» та ПрАТ «Київстар» на придбання стартових пакетів та скретч-карток.

Зазначеними підприємствами здійснюється формування схемного податкового кредиту підприємствам з ознаками фіктивності, які також підконтрольні ОСОБА_3 та його посібникам, а саме: ТОВ «Форс лайн» (код 40047945), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код ЄДРПОУ 39822450), ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), ТОВ «Лекс-фінанси груп», ТОВ «Трейдпром-Північ» (код ЄДРПОУ 39677527), ТОВ «Конкістор» (код ЄДРПОУ 39937191), ТОВ «Барнитрейд» (код ЄДРПОУ 39822487), ТОВ "Бонро" (код ЄДРПОУ 40293597), ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487), ТОВ "Геокс агро трейд" (код ЄДРПОУ 40380490), ТОВ "Ектопромторг" (код ЄДРПОУ 40258657), ТОВ "Екстрафонті" (код ЄДРПОУ 40330339), на яких здійснюється зміна номенклатури придбаних товарів та у подальшому формується незаконний схемний кредит підприємствам даної «транзитно-конвертаційної» групи: ТОВ «Віа-Тек» (код ЄДРПОУ 39664539), ТОВ «Технокульт» (код ЄДРПОУ 39809728), ТОВ «Комерс Транс» (код ЄДРПОУ 39664612), ТОВ «ДП Державні лотереї» (код ЄДРПОУ 38241581), ТОВ «Форслайн» (код ЄДРПОУ 40047945), ТОВ «Люксорр-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39928978), які в свою чергу здійснюють формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Загальний обсяг сформованого схемного податкового кредиту за рік складає 435,1 млн. грн. у тому числі ПДВ 72,5 млн. грн.

Фактично ж придбані у мобільних операторів стартові пакети та скретч-картки реалізовуються за готівку через мережу кіосків «Союздрук» та різні торгові мережі м. Києва та інших регіонів (Полтавська, Одеська області тощо). Отриману готівку за відповідний відсоток передають підприємствам реального сектору економіки.

В підтвердження цього, 16.07.17 допитано директора та засновника ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487) ОСОБА_13, яка дала покази, що вона зареєструвала ТОВ «Барнітрейдніг Груп» за пропозицією малознайомої особи, за що отримала 500 грн. Фактично господарською діяльністю від ТОВ «Барнітрейдніг Груп» вона не займалась, лише внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, свої дані для реєстрації ТОВ «Барнітрейдніг Груп», які не відповідали дійсності. Відношення до ведення підприємством господарської діяльності не має.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487) з моменту реєстрації по даний час використовує розрахунковий рахунок №2600200125548, який відкрито в ПАТ "КБ "Глобус" (МФО 380526).

Слідчий зазначав, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Шуліці Артему Олександровичу, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Клекоцюку В.В., на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ "КБ "Глобус" (МФО 380526, м. Київ, Куренівський провулок, 19/5), що стосуються обслуговування рахунку №2600200125548, який належить ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №2600200125548 за період з 03.12.15 по 01.08.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ «Барнітрейдніг Груп» (код ЄДРПОУ 39822487) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунок в ПАТ "КБ "Глобус" (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляду щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 03.12.15 по 01.08.17 із зазначенням дати та часу з'єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку №2600200125548, за період з 03.12.15 по 01.08.17.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник