Ухвала суду № 68466840, 19.07.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/10160/17

Провадження № 1-кс/201/6432/2017

УХВАЛА

19 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області Солдатова І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відомості щодо якого 05.07.2017 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000810 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області у період з 2016 року по теперішній час, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, умисно з корисливих мотивів не вживають всіх передбачених Податковим кодексом України заходів до суб'єктів господарювання, у тому числі: КП «Яніна» (код ЄДРПОУ 19317417), ТОВ ВКФ «Остра» (код ЄДРПОУ 20193254), ТОВ «Юж Центрострой-1» (код ЄДРПОУ 30325009), ТОВ «Сталь-П» (код ЄДРПОУ 32299259), ТОВ «ТД Колос» (код ЄДРПОУ 35852392), ТОВ «Борген» (код ЄДРПОУ 37320269), ТОВ «Перспектива СК» (код ЄДРПОУ 41199535), ТОВ «Профіт +» (код ЄДРПОУ 41203661), ТОВ «Неон Полімер» (код ЄДРПОУ 39070578), ТОВ «Профіль Плюс», ТОВ «Пріорітет ком» (код ЄДРПОУ 41203677), ТОВ «Форум 2017» (код ЄДРПОУ 41203698), ТОВ «Завод будівельних матеріалів» (код ЄДРПОУ 33324647), ТОВ «Бас транс» (код ЄДРПОУ 37621268), ТОВ «Віпас-фінанс» (код ЄДРПОУ 40275501), ФОП ОСОБА_2 (ІНН НОМЕР_1), ТОВ «Альянс Капиталу» (код ЄДРПОУ 41203682), ТОВ «Коліста» (код ЄДРПОУ 35852446), ТОВ «Модерн Інженерінг» (код ЄДРПОУ 33857747), ТОВ «Софтлайн» (код ЄДРПОУ40669603), ТОВ «Софтлайн Косметикс» (код ЄДРПОУ33770601), ТОВ «Юзопт» (код ЄДРПОУ 40716925), ТОВ «Лисмаш» (код ЄДРПОУ 40541125), ТОВ «Юст Опт» (код ЄДРПОУ 40669603), ТОВ «Стемп Компані» (код ЄДРПОУ 40479047), ТОВ «Ваял» (код ЄДРПОУ 37320253), ТОВ «Барспром» (код ЄДРПОУ 40584064), ТОВ «Фарум» (код ЄДРПОУ 35626039), ТОВ «Лортекс» (код ЄДРПОУ 40476533), ТОВ «Майтек Сервіс» (код ЄДРПОУ 40476643), ТОВ «Колпікс» (код ЄДРПОУ 40505726), ТОВ «Дніпрометалопром» (код ЄДРПОУ 36094890), ТОВ «Медбудпрофі», ТОВ «Таїм» (код ЄДРПОУ 35101125), ТОВ «Фоншор» (код ЄДРПОУ 40527294), та інші, у результаті чого допустили функціонування «конвертаційного» центру, за допомогою якого здійснюється мінімізація податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки, у зв'язку із чим економічним інтересам держави завдано тяжкі наслідки, у вигляді ненадходження до державного бюджету податків на суму, що перевищує у 250 разів неоподаткованих мінімумів громадян.

Так, КП «Яніна» (код ЄДРПОУ 19317417), ТОВ ВКФ «Остра» (код ЄДРПОУ 20193254), ТОВ «Юж Центрострой-1» (код ЄДРПОУ 30325009), ТОВ «Сталь-П» (код ЄДРПОУ 32299259), ТОВ «ТД Колос» (код ЄДРПОУ 35852392), ТОВ «Борген» (код ЄДРПОУ 37320269), ТОВ «Перспектива СК» (код ЄДРПОУ 41199535), ТОВ «Профіт +» (код ЄДРПОУ 41203661), ТОВ «Неон Полімер» (код ЄДРПОУ 39070578), ТОВ «Профіль Плюс», ТОВ «Пріорітет ком» (код ЄДРПОУ 41203677), ТОВ «Форум 2017» (код ЄДРПОУ 41203698), ТОВ «Завод будівельних матеріалів» (код ЄДРПОУ 33324647), ТОВ «Бас транс» (код ЄДРПОУ 37621268), ТОВ «Віпас-фінанс» (код ЄДРПОУ 40275501), ФОП ОСОБА_2 (ІНН НОМЕР_1), ТОВ «Альянс Капиталу» (код ЄДРПОУ 41203682), ТОВ «Коліста» (код ЄДРПОУ 35852446), ТОВ «Модерн Інженерінг» (код ЄДРПОУ 33857747), ТОВ «Софтлайн» (код ЄДРПОУ40669603), ТОВ «Софтлайн Косметикс» (код ЄДРПОУ33770601), ТОВ «Юзопт» (код ЄДРПОУ 40716925), ТОВ «Лисмаш» (код ЄДРПОУ 40541125), ТОВ «Юст Опт» (код ЄДРПОУ 40669603), ТОВ «Стемп Компані» (код ЄДРПОУ 40479047), ТОВ «Ваял» (код ЄДРПОУ 37320253), ТОВ «Барспром» (код ЄДРПОУ 40584064), ТОВ «Фарум» (код ЄДРПОУ 35626039), ТОВ «Лортекс» (код ЄДРПОУ 40476533), ТОВ «Майтек Сервіс» (код ЄДРПОУ 40476643), ТОВ «Колпікс» (код ЄДРПОУ 40505726), ТОВ «Дніпрометалопром» (код ЄДРПОУ 36094890), ТОВ «Медбудпрофі», ТОВ «Таїм» (код ЄДРПОУ 35101125), ТОВ «Фоншор» (код ЄДРПОУ 40527294), та інші входять до конвертаційного центру, організаторами якого є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який здійснює його загальне керівництво, взаємодіє з службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області та розподіляють прибуток, отриманий від проведення незаконних операцій між учасниками групи.

На протязі 2016-2017 років вказані підприємства надають незаконні послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки шляхом проведення безтоварних операцій та виведення коштів, здобутих злочинним шляхом, у тіньовий сектор економіки. При цьому у порушення вимог ст.ст. 181, 183 ПКУ отримуючи суму грошових коштів від здійснення операцій з постачання товарів/послуг значно більшу, ніж встановлену, умисно, з корисливих мотивів, не зареєстровані як платники податків на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) відкрито рахунки наступних підприємств:

- ТОВ «Альянс Капіталу» (код ЄДРПОУ 41203682) банківський рахунок № 26001050245033;

- ТОВ «БАРСПРОМ» (код ЄДРПОУ 40584064) банківський рахунок № 26004050279482;

- ТОВ «БАС ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37621268) банківський рахунок № 26002060732892;

- ТОВ «КАЛІСТА» (код ЄДРПОУ 35852446) банківський рахунок № 26000050259398;

- ТОВ «КОЛПІКС» (код ЄДРПОУ 40505726) банківський рахунок № 26001050287701;

- ТОВ «ЛИСМАШ» (код ЄДРПОУ 40541125) банківський рахунок № 26008050279938;

- ТОВ «ПРОФІТ+» (код ЄДРПОУ 41203661) банківський рахунок № 26008050247045;

- ТОВ «СОФТЛАЙН КОСМЕТИКС» (код ЄДРПОУ 33770601) банківський рахунок №26002050281115;

- ТОВ «ЮЗОПТ» (код ЄДРПОУ 40716925) банківський рахунок № 26005050288580;

- ТОВ «ЮСТ ОПТ» (код ЄДРПОУ 40669603) банківський рахунок № 26001050289066.

Таким чином, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину, руху коштів, отриманих злочинним шляхом їх легалізації та точної суми спричинених державі збитків необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю і стосуються відкриття та подальшого використання зазначеними підприємства рахунків (поточних, розрахункових, депозитних та інші, які дозволяють акумулювати грошові кошти та розпоряджатись ними) у ПАТ КБ «ПриватБанк» з дати відкриття по дату винесення відповідної ухвали, а також вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570) ТОВ «Альянс Капіталу» (код ЄДРПОУ 41203682), ТОВ «БАРСПРОМ» (код ЄДРПОУ 40584064), ТОВ «БАС ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37621268), ТОВ «КАЛІСТА» (код ЄДРПОУ 35852446), ТОВ «КОЛПІКС» (код ЄДРПОУ 40505726), ТОВ «ЛИСМАШ» (код ЄДРПОУ 40541125), ТОВ «ПРОФІТ+» (код ЄДРПОУ 41203661), ТОВ «СОФТЛАЙН КОСМЕТИКС» (код ЄДРПОУ 33770601), ТОВ «ЮЗОПТ» (код ЄДРПОУ 40716925), ТОВ «ЮСТ ОПТ» (код ЄДРПОУ 40669603) відкривало та використовувало у своїй господарській діяльності рахунки (поточні, розрахункові, депозитні та інші які дозволяють акумулювати грошові кошти та розпоряджатись ними), тому всі документи стосовно їх відкриття та використання у даний час знаходяться у вказаному банку за адресою: м. Дніпро вул. Набережна Перемоги, 50.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ документів стосовно відкриття та використання зазначеними підприємствами рахунків (поточних, розрахункових, депозитних та інших) в ПАТ КБ ПриватБанк (код ЄДРПОУ 14360570), які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та їх вилучити (здійснити виїмку) неможливо встановити коло осіб, причетних до вчинення указаного вище злочину, руху коштів, отриманих злочинним шляхом їх легалізації та точну суму спричинених державі збитків, оскільки тільки в указаних документах об'єктивно відображаються відомості стосовно обставин відкриття та використання указаних рахунків, які самі по собі або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть бути використані як докази.

Крім цього, для ідентифікації підписів у документах стосовно відкриття та використання рахунків (поточних, розрахункових, депозитних та інших) необхідно провести судово-почеркознавчі експертизи, для чого експерту необхідно надати оригінали документів.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять банківську таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42017040000000810, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Солдатову І.М. тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять банківську таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, стосовно наступних банківських рахунків:

1) № 26001050245033, яким користується ТОВ «Альянс Капіталу» (код ЄДРПОУ 41203682);

2) № 26004050279482, яким користується ТОВ «БАРСПРОМ» (код ЄДРПОУ 40584064);

3) № 26002060732892, яким користується ТОВ «БАС ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37621268);

4) № 26000050259398, яким користується ТОВ «КАЛІСТА» (код ЄДРПОУ 35852446);

5) № 26001050287701, яким користується ТОВ «КОЛПІКС» (код ЄДРПОУ 40505726);

6) № 26008050279938, яким користується ТОВ «ЛИСМАШ» (код ЄДРПОУ 40541125);

7) № 26008050247045, яким користується ТОВ «ПРОФІТ+» (код ЄДРПОУ 41203661);

8) №26002050281115, яким користується ТОВ «СОФТЛАЙН КОСМЕТИКС»;

9) № 26005050288580, яким користується ТОВ «ЮЗОПТ» (код ЄДРПОУ 40716925);

10) № 26001050289066, яким користується ТОВ «ЮСТ ОПТ» (код ЄДРПОУ 40669603), у тому числі:

- документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по день постановлення ухвали слідчим суддею грошових коштів по вказаним рахункам зазначених підприємств;

- із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на по вказаним рахункам зазначених підприємств та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- справ з юридичного оформлення вказаних рахунків зазначених підприємств;

- в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк згідно угоди укладеної з ПАТ КБ ПриватБанк (код ЄДРПОУ 14360570);

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтами банку - зазначеними підприємствами;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій щодо вказаних рахунків зазначених підприємств.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017040000000810, або іншим працівникам оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим чи прокурором відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст.ст. 36, 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський