Ухвала суду № 68463787, 18.08.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/13040/17

Номер провадження:1-кс/521/3780/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.08.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О. , при секретарі Дорич А.А., за участю прокурора Одеської області Бідюка О.В., розглянувши в судовому засіданні в м. Одесі клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 Погодженого з прокурором Одеської області про тимчасовий огляд речей, -

В С Т А Н О В И В :

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000137, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2015 на підставі матеріалів ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, згідно яких службові особи ТОВ «Ліберті Л» (ЄДРПОУ 36553056) протягом листопада грудня 2013 року, та 2014 2015 років через підконтрольне підприємство Договір про спільну діяльність від 28.12.2006 №23981 уповноважена особа ТОВ «Ліберті Л» 36553056 (ЄДРПОУ 393312589) та ОК «ОСОБА_2 - 1» (ЄДРПОУ 34929935), отримуючи кошти від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Гранд Стройгефест» (ЄДРПОУ 38644030), ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Ост плюс» (ЄДРПОУ 38977977), ТОВ «Гарант інжиніринг» (ЄДРПОУ 39024652), ТОВ «СКМПН» (ЄДРПОУ 38352244) та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість и завищили витрати, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ліберті Л» здійснює будівництво багатоповерхового житлового будинку за адресою: м. Одеса, вул. М. Малиновського, 53-55 житловий комплекс «Нові Черемушки». До виконання робіт на обєкті будівництва ТОВ «Ліберті Л» залучило ПП «Гранд Стройгефест» та ТОВ «СКМПН» згідно договорів підряду від 07.11.2013 б/н та від 09.04.2014 б/н відповідно, на виконання будівельно монтажних робіт.

Будучи допитаний як свідок засновник та директор ПП «Гранд Стройгефест» ОСОБА_3 показав, що йому не відоме дане підприємство. Засновником та директором ПП «Гран Стройгефест» ніколи не був. Банківські рахунки не відкривав, печатку не отримував, первинні та господарські документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку «Гранд Стройгефест» ніколи не здійснював, доходів на даному підприємстві не отримував.

Згідно податкової інформації ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС від 23.03.2015 № 3734/22-02 та № 2140/22-02 від30.01.2015 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «СКМПН» (ЄДРПОУ 38352244) за період липень грудень 2014 року встановлено, що операції ТОВ «СКМПН» (ЄДРПОУ 38352244) за період липень грудень 2014 року» встановлено, що операції ТОВ «СКМПН» гне підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умову для результатів відповідної господарської діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів.

Згідно висновку експертного дослідження від 05.05.2015 № 93/15 встановлено, що в період 2013 2014 рр. ТОВ «Ліберті Л» занижено податок на додану вартість на суму 2414999, 98 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбанням товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП «Гранд Стройгефест2 та ТОВ «СКМПН» та занижено податок на прибуток на суму 1713860, 77 грн. по взаємовідносинам з даними підприємствами.

Крім того, продовжуючи протиправну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Ліберті Л» в період 2015 січень 2016 рр. До виконання робіт на обєкті будівництва багатоповерхового житлового будинку за адресою: м. Одеса, вул. М. Малиновського 53-55 житловий комплекс «Нові Черемушки» залучило підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Гарант Інжиніринг» (ЄДРПОУ 39024652», ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Ост плюс» (ЄДРПОУ 38977977), згідно яких останні ніби то виконували будівельно монтажні роботи.

Згідно висновку експертного дослідження від 15.04.2016 № 217/16 встановлено, що в період 2013 2015 рр. ТОВ «Ліберті Л» занижено податок на додану вартість на суму 2597521 грн. внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП «Гранд Стройгефест», ТОВ «СКМПК», ТОВ «Гарант Інжиніринг», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Ост плюс» та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам з даними підприємствами.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що всі грошові кошти, які була акумульовані на банківському рахунку ПП «Гранд Стройгефест», в тому числі отримані від ТОВ «Ліберті Л», в подальшому перераховувались на адрес у ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262), ТОВ «Дейтрон» (ЄДРПОУ 38787117), ТОВ «ШЕК» (ЄДРПОУ 37945808).

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) в банківській установі АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) відкрито банківський рахунок № 26002003000622 (українська гривня). Інформація, яка міститься в документах банківської справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) використовуватиметься як доказ факту перерахування грошових коштів на рахунки фізичних осіб, що задіяні у схемі конвертації готівки.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також збирання необхідних доказів, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, а саме до копій документів банківської справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) та руху грошових коштів, що перебуває у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) , оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважає, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав, які викладені в ньому. Крім цього, прокурор вказав на суттєве значення зазначених документів для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, прокурор вважав, що є всі законні підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в клопотанні повинно бути вказано якій особі на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи банківської справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262), що перебуває у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів банківської справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262), що перебуває у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 до належним чином завірених копій документів в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), а саме:

- копій роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № 26006003000491 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій юридичної справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) при розпорядженні рахунками за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № 26006003000491 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 12.02.2013 по 05.02.2015 ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262);

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262);

- оригінали грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № 26006003000491 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Посесор» (ЄДРПОУ 21482262) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Надати можливість вилучити заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 з приміщення АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) зазначені копії документів банківської справи ТОВ «Дейтрон» (ЄДРПОУ 38787117).

Представник АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів банківської справи ТОВ «Дейтрон» (ЄДРПОУ 38787117) заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 18.08.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 16.09.2017 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню

Слідчий суддя: С.О. Жуковський