Ухвала суду № 68454556, 17.08.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/9728/17 1-кс/335/6511/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря Войтович Г.В., прокурора Бреславського О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000095 від 07.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016080000000095 від 07 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БІК Контур» (код 13630116) в період часу з 01.01.2014 по 31.05.2016 під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Єандіс» (код 36193306), ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4139107,83 грн., що є особливо великим розміром.

Зазначена інформація підтверджується матеріалами аналітичного дослідження №73/08-01-16-08/38989123 від 06.09.2016, проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, рапортом начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 від 30.09.2016 та іншими матеріалами кримінального провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років ТОВ «Єандіс» (код 36193306) та ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789) мало систематичні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Багатоіндустріальна компанія «Контур» (код 13630116), на адресу якого зазначені підприємства поставляли пиломатеріали (оброблену деревину). Також встановлено невідповідність придбаної кількості пиломатеріалу ТОВ «Єандіс» та ТОВ «Південь пром інвест» по відношенню до реалізованого на ТОВ «БІК Контур», а саме, відповідно до отриманих в ході досудового розслідування документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Єандіс» здійснено закупівлю половника сосни та дров технологічних у кількості 2932,1205 куб.м. на загальну суму 3741159 грн., в тому числі ПДВ 623526,48 грн., у той час, як було реалізовано на адресу ТОВ «БІК «Контур» пиломатеріал у кількості 7136,423 куб.м., на суму 18556,8 грн., у тому числі ПДВ 3711 368,1 грн. та на адресу ТОВ «Південь Пром Інвест» у кількості 2228,304 куб.м. на загальну суму 5854537,2 грн., в тому числі ПДВ 975756,2 грн. Тобто ТОВ «Єандіс» реалізовано пиломатеріалів у кількості 9364,727 куб.м., при цьому документально не підтверджене його походження.

Також було встановлено, що всі документи первинного бухгалтерського обліку по взаємовідносинам ТОВ «Єандіс» з ТОВ «БІК «Контур» підписував директор першого підприємства ОСОБА_3 При цьому, ОСОБА_3, протягом 2014-2016 років мав постійне місце роботи з повною зайнятістю на ВП «Запорізький машинобудівний завод ім. В.І. Омельченко» ПАТ «Мотор Січ».

Тому, просив надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області раднику юстиції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Багатоіндустріальна компанія «Контур» (код за ЄДРПОУ 13630116), розташованого за адресою: 69096 м. Запоріжжя, вул. Каховська, 32, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Єандіс» (код 36193306) та ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789), а саме договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів та інших документів по взаємовідносинам, договорів про надання фінансової допомоги (позики), відповідального зберігання, переуступки прав вимог та супутні до них документи. В разі вилучення оригіналів іншими правоохоронними органами надати до ухвали офіційний лист про це з завіреним протоколом вилучення та можливо залишеними копіями документів.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не викликався відповідно до положень частини 2 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України).

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Як передбачено частиною пятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Що стосується вимоги клопотання про надання офіційного листа та протоколу вилучення у разі вилучення оригіналів іншими правоохоронними органами, то ця вимога клопотання не ґрунтується на положеннях КПК України. Слідчий та прокурор не позбавлені можливості самостійно звернутися із відповідним запитом до підприємства у разі встановлення вказаних обставин в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України.

Поряд із цим, вимога прокурора про доручення проведення тимчасового доступу старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, задоволенню не підлягає, оскільки з витягу з ЄРДР випливає, що ОСОБА_5 не входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, а до матеріалів клопотання не додано відповідне доручення слідчого вказаній особі.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радник юстиції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області раднику юстиції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення оригіналів (за відсутності оригіналів - належним чином засвідчених копій) документів, які перебувають у володінні ТОВ «Багатоіндустріальна компанія «Контур» (код за ЄДРПОУ 13630116), розташованого за адресою: 69096 м. Запоріжжя, вул. Каховська, 32, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Єандіс» (код 36193306) та ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789), а саме договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів та інших документів по взаємовідносинам, договорів про надання фінансової допомоги (позики), відповідального зберігання, переуступки прав вимог та супутних до них документів.

У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова