Ухвала суду № 68446000, 16.08.2017, Харківський районний суд Харківської області

Справа №635/3866/17

Провадження №1-кс/635/1038/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2017 року Харківський районний суд Харківської області у складі:

Слідчого судді - Караченцева І.В,.

при секретарі - Ус Ю.В.,

за участю прокурора Харківської міцевої прокураутри №6 - Голубкова М.В.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в смт.Покотилівка клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017221430000172 від 04.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

16 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017221430000172 від 04.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів. В якому він просить суд надати тимчасовий доступ Харківському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області та Харківській місцевій прокуратурі №6 Харківської області до речей та документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - СВК «Велика Рідня», код 40709593, розрахункові рахунки в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017, а саме: документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів, тощо; оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 07.10.2016 року по 10.07.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів СВК «Велика Рідня» по розрахунковим рахункам №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтував тим, що Харківським ВП ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування за фактом за фактом внесення службовими особами СВК «Велика Рідня» до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Так, СВК «Велика Рідня», код 40709593 зареєстровано в Харківській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області за адресою: Харківська область, Чугуївський район смт. Чкаловське вул. Свободи буд. 1 корп. Б.

Відповідно до ІС «Податковий блок» дата взяття на облік підприємства в контролюючих органах - 03.08.2016 року, директором СВК «Велика Рідня» є ОСОБА_3, головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_4.

Засновниками підприємства є ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6. Статутний фонд підприємства 0 тис. гривень. Основний вид діяльності: «розведення великої рогатої худоби молочних порiд».

Згідно інформації, отриманої від управління обслуговування платників податків ГУ (службова записка від 02.03.2017 № 122/20-40-08-01-16) в заяві про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість від 04.11.2016 підприємством зазначено види діяльності, на які поширювалась дія спеціального режиму оподаткування: розведення великої рогатої худоби. Відповідно до ІС «Податковий блок» «Обробка ПЗ та платежів» декларації з плати за землю у 2016 - 2017 роках не подавалися.

Згідно розрахунку питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг (ДС9) до податкової декларації з ПДВ питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно становила у 2016 році: грудень - 100 відсотків.

Відповідно даних ЄРПН (по даті виписки ПН з урахуванням розрахунків коригувань до ПН) з інформацією щодо імпорту та експорту товарів з митних декларацій СВК «Велика Рідня» здійснило протягом 2016 року на загальну суму 1 311,4 тис. грн.; протягом січня 2017 року на загальну суму 2 619,4 тис. грн.

Відповідно до інформації в.о. начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ОСОБА_7 (службова записка від 01.03.2017 №141/20-40-12-01-08) СВК «Велика Рідня» відсутні основні фонди.

12.10.2016р. працівниками ВОВЕЗ ОУ СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровськ МГУ ДФС в рамках кримінального провадження №32016100110000162 було допитано директора СВК «Велика Рідня» громадянку ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка надала свідчення, що директором підприємства стала на прохання чоловіка по імені Євгеній. Будь-якої фінансово-господарської діяльності від імені вказаного підприємства не здійснювала. Керівником підприємства стала у зв'язку з тяжким матеріальним становищем.

Таким чином, досудовим слідством встановлено, що СВК «Велика Рідня» створено виключно з метою надання податкової вигоди третім суб'єктам господарювання та мінімізації платежів до бюджету за рахунок використання спеціального режиму оподаткування.

Під час досудового слідства встановлено, що СВК «Велика рідня» має розрахункові рахунки в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002.

В наступний час виникла необхідність в отриманні руху грошових коштів з метою встановлення їх походження, шляхів виводу, а також осіб які фактично отримували кошти на розрахункові рахунки.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.

Відповідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суд, заслухавши прокурора, на підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення фактичних обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів.

На підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - СВК «Велика Рідня», код 40709593, розрахункові рахунки в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017, а саме: документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів, тощо; оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 07.10.2016 року по 10.07.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів СВК «Велика Рідня» по розрахунковим рахункам №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя надає тимчасовий доступ до них, з можливістю їх вилучення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.163 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ Харківському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області та Харківській місцевій прокуратурі №6 Харківської області до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - СВК «Велика Рідня», код 40709593, розрахункові рахунки в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017, а саме: документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, копій паспортів, тощо; оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 07.10.2016 року по 10.07.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів СВК «Велика Рідня» по розрахунковим рахункам №26008627279000, №26042627279000, №26041627279001, 26040627279002 за період з 07.10.2016 по 10.07.2017 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (юридична адреса: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12; адреси відділення в м. Харкові: просп. Незалежності, 7; вул. Алчевських, 9/11; вул. Сумська, 80; вул. Дарвіна, 6; пл. Конституції, 26; пров. Армянський, 1/3; вул. Євгена Котляра, 4/6; наб. Гімназійна, 22), з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Караченцев