Ухвала суду № 68442613, 05.07.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9485/17

провадження № 1-кс/201/6036/2017

УХВАЛА

05 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 О,О., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

05 липня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000002 від 17.01.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2015-2016 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 975 742 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 17.01.2017 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що згідно із додатком №5 декларації з податку на дану вартість та виписаними податковими накладними, службові особи ТОВ Фірма «Електропостачзбуд», в період з 2015 по 2016 роки відображало придбання товарів/послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Грейд Компані" (код 39673784), ТОВ "Полісбуд" (код 39317991), ТОВ "Фортуна Лайф" (код 39558036), ТОВ "Бостар" (код 39725732), ТОВ "Ронос-Інвест" (код 39696974), ТОВ "Юрком Голд" (код 39911739) та ТОВ "Аксет ЛТД" (код 40153002), фактично здійснюючи придбання товарів за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-27/05/2016-до від 27.05.2016 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» враховуючи дані податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Ронос-Інвест» та ТОВ «Фортуна Лайф» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Крім того, встановлено, що ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (код 24432974) в частині реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу останнього.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» з ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» перебувають у володінні ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, документи стосовно проведення тендеру(тендерну документацію), і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям, а також: оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів), необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що вказані вище, для залучення їх до матеріалів кримінального провадження та зясування всіх обставин.

А також, враховуючи, що дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб вказаної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у володінні в ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (код 24432974).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040650000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у володінні в ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (код 24432974), а саме:

оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» з ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, документи стосовно проведення тендеру(тендерну документацію), і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям, а також: оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000002, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко