Ухвала суду № 68442562, 14.07.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/10008/17

Провадження № 1-кс/201/6344/2017

УХВАЛА

14 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2016 за №42016040000000923 щодо неправомірних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області.

Установлено, що у 2016 році пов'язані підприємства: ТОВ «АБАВА ФУД» (код ЄДРПОУ 36863672), ТОВ «Беретта» (код ЄДРПОУ 40225176), ТОВ «УЛЬМ» (код ЄДРПОУ 40337932), ТОВ «СК Олімпік» (код ЄДРПОУ 39943912), ТОВ «Борстройінвест» (код ЄДРПОУ 33165229), ТОВ «Архелая» (код ЄДРПОУ 40334973), ТОВ «Транзит-2008» (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ «КОНКА-ТРАЗИТ» (код ЄДРПОУ 37778929), ТОВ «Ельбрусбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39350688), ТОВ «Компанія АГРО-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40102225), ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39348003). ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627), ТОВ «ВІСТАС» (код ЄДРПОУ 32952847), ТОВ «АКВАМАРИН М» (код ЄДРПОУ 39348506), ТОВ «ОСОБА_2 ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39348582) задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов'язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов'язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

У результаті ведення вказаної незаконної діяльності, завдано істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

При цьому службові особи ГУ ДФС в Дніпропетровській області з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичних осіб, всупереч інтересам служби використовують службове становище, зокрема: не вживають всіх передбачених Податковим кодексом України заходів до припинення дії вказаної незаконної схеми конвертації грошових коштів.

Як встановлено досудовим розслідуванням керівником ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627) ОСОБА_3 - керівник з 17.02.2016.

З допиту ОСОБА_3 встановлено, що остання не має ніякого відношення до ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627), керівником вказаного підприємства ніколи не була. З її показів встановлено, що остання з 2003 року офіційно не була працевлаштована, у тому числі ніяких субєктів господарювання не реєструвала, адміністративні посади не обіймала. Про ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627) ніколи не чула.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АБАВА ФУД» (код ЄДРПОУ 36863672), ТОВ «Беретта» (код ЄДРПОУ 40225176), ТОВ «УЛЬМ» (код ЄДРПОУ 40337932), ТОВ «СК Олімпік» (код ЄДРПОУ 39943912), ТОВ «Борстройінвест» (код ЄДРПОУ 33165229), ТОВ «Архелая» (код ЄДРПОУ 40334973), ТОВ «Транзит-2008» (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ «КОНКА-ТРАЗИТ» (код ЄДРПОУ 37778929), ТОВ «Ельбрусбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39350688), ТОВ «Компанія АГРО-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40102225), ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39348003). ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627), ТОВ «ВІСТАС» (код ЄДРПОУ 32952847), ТОВ «АКВАМАРИН М» (код ЄДРПОУ 39348506), ТОВ «ОСОБА_2 ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39348582) зареєстровані Департаментом адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, де зберігаються реєстраційні справи.

Таким чином, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що стосуються реєстрації (реєстраційних справ) зазначених підприємств у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, який знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Староказацька, 58, а також вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ документів стосовно реєстрації зазначених підприємств у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, та їх вилучити (здійснити виїмку) неможливо встановити коло осіб, причетних до вчинення указаного вище злочину, оскільки тільки в указаних документах обєктивно відображаються відомості стосовно обставин реєстрації підприємств, призначення керівників, які самі по собі або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть бути використані як докази.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Староказацька, 58, зокрема: реєстраційних справ наступних підприємств: ТОВ «АБАВА ФУД» (код ЄДРПОУ 36863672), ТОВ «Беретта» (код ЄДРПОУ 40225176), ТОВ «УЛЬМ» (код ЄДРПОУ 40337932), ТОВ «СК Олімпік» (код ЄДРПОУ 39943912), ТОВ «Борстройінвест» (код ЄДРПОУ 33165229), ТОВ «Архелая» (код ЄДРПОУ 40334973), ТОВ «Транзит-2008» (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ «КОНКА-ТРАЗИТ» (код ЄДРПОУ 37778929), ТОВ «Ельбрусбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39350688), ТОВ «Компанія АГРО-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40102225), ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39348003). ТОВ «Металлобази Комекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39157627), ТОВ «ВІСТАС» (код ЄДРПОУ 32952847), ТОВ «АКВАМАРИН М» (код ЄДРПОУ 39348506), ТОВ «ОСОБА_2 ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39348582).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час ознайомлення із матеріалами клопотання, а також в ході проведення судового засідання, слідчим суддею встановлена відсутність будь-яких доказів звернення (в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України) слідчого щодо витребування з Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради необхідних для кримінального провадження документів та відповідно наслідків розгляду останнього службовими особами вищезазначеного закладу. Оскільки однією із підстав звернення до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ є відмова відповідного органу чи підприємства щодо надання речей чи документів, які мають важливе значення для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про передчасність звернення із даним клопотанням, що в свою чергу є підставою для відмови у задоволенні останнього.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко