Ухвала суду № 68438014, 22.08.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10215/17

Провадження № 1-кс/263/5554/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Ситников О.А., прокурора Лісодіда В.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні №42016050000001264 від 01.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого .5 ст.191, ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 258-5 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857), за адресою: Вінницька область, Томашпільський район, смт. Томашпіль, вул. Івана Богуна, будинок 4.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що за сприяння податкових та митних органів функціонує схема незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України, також встановлені підприємства, які входять до незаконної схеми відшкодування ПДВ, а також реалізації продовольчих товарів на тимчасово непідконтрольній території України у Донецькій області та особи, що її організували, є її учасниками, що також вчиняють дії по фінансуванню терористичної організації.

Зокрема, протягом 2015-2017 років через митні пости ДФС України, субєктами господарювання зареєстрованими на території України, здійснювались оформлення товарів в режимі „експорт, які шляхом підміни експортних документів завозились на тимчасово непідконтрольну території України у Донецькій області, де реалізовувались від імені ТОВ „Бакаліяоптторг (код ЄДРПОУ 37296598) та інших невстановлених субєктів господарювання.

Для надання легального вигляду операціям проведеним через митний кордон України, учасниками злочинного угрупування через підконтрольні офшорні фірми підписувались контракти на реалізацію вказаної продукції до Грузії. Насправді, продукція перетнувши митний кордон України через територію РФ потрапляла до м. Донецьк, де реалізувалась.

Зазначені експортні операції проводились вітчизняними субєктами господарювання відповідно до зовнішньоекономічних контрактів укладених з Nord Trade Company LTD, Goliw Trading LLP, Аrgo (Europe) Limited Partnership та транспортувались згідно документів нібито на адресу Geo Imports Group Ltd (Грузія).

Проведеними заходами не підтверджено реальність здійснення господарських операцій встановлених підприємств по ланцюгу постачання.

В подальшому, через «фактично нікчемні» зовнішньоекономічні операції, підприємства зареєстровані на території України звертаються до органів ДФС для здійснення операцій по відшкодуванню ПДВ, або користуються податковою пільгою для мінімізації сплати податкових платежів до державного бюджету України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у вказаній злочинній схемі використовувались реквізити ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857), яке здійснювало експортні операції по реалізації товарів за контрактами з Nord Trade Company LTD (ОСОБА_2: Suite 155, 660 Rothesay Avenue Unit E Saint John, New Brunswick, Canada) на адресу Geo Imports Group Ltd (Грузія), що не підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Слідчий зауважує, що з метою перевірки викладених обставин у ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857), місцезнаходження: Вінницька обл., Томашпільський район, смт. Томашпіль, вул. Івана Богуна, будинок 4, мають зберігаються оригінали документів повязані із діяльністю вказаних підприємств, оскільки дані документи зберегли на собі сліди злочину та необхідні слідству для встановлення збитків нанесених Державним інтересам, для забезпечення проведення подальших судово-економічної та почеркознавчої експертиз, а також вищевказані документи необхідні для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 ст.132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857) за адресою Вінницька обл., Томашпільський район, смт. Томашпіль, вул. Івана Богуна, будинок 4 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть бути речовими доказами по справі, іншим шляхом вилучити їх не має можливості.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати прокурору відділу процесуального керівництва слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2, старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи слідчого управління прокуратури Донецької області, чи іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого, відповідно до вимог КПК України, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857), які знаходяться у їх володінні, за адресою Вінницька обл., Томашпільський район, смт. Томашпіль, вул. Івана Богуна, будинок 4, стосовно взаємовідносин ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857) та Nord Trade Company LTD (ОСОБА_2: Suite 155, 660 Rothesay Avenue Unit E Saint John, New Brunswick, Canada) за період з 01.01.2015 по 22.08.2017:

- щодо обставин проведення попередніх домовленостей, переговорів, конкурсних торгів (тендерів), підписання та фактичного виконання договорів, додаткових угод, інших документів, проведених розрахунків по взаємовідносинам з вказаним нерезидентом (договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, митні декларації (форми МД-2), інвойси, декларації виробника товару, акти проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам;

- анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного бюджетного, податкового, іншого законодавства;

- інформацію щодо листування з структурними (територіальними) підрозділами Державної фіскальної служби, іншими контролюючими та правоохоронними органами (отриманих запитів та наданих відповідей, будь-яких інших матеріалів, що підтверджують спілкування, взаємодію, контролю) щодо здійснення ними перевірок та будь-яких інших контрольно-перевірочних заходів стосовно зазначених фінансово-господарських операцій, в т.ч. проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок та зустрічних звірок, проведення заходів в рамках кримінально-процесуального законодавства (обшуків, вилучення документів, ТМЦ, інших слідчих та процесуальних дій), тощо.

-декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 3, 4, 5 ін.) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2015 по теперішній час.

-акти перевірок проведених податковими органами ТОВ"АГРОКОМПЛЕКС "ЗЕЛЕНА ДОЛИНА" (код ЄДРПОУ 32721857), що проводилися у вказаний період, у тому числі що повязані з бюджетним відшкодуванням ПДВ з усіма наявними матеріалами до них.

-

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко