Ухвала суду № 68437326, 18.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29077/17

Провадження № 1-кс/761/18417/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши прокурора Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецької Діни Василівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецька Діна Василівнавнесла до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017210000000007 від 23.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.5 ст. 15 ч.1 ст.205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) створено (придбано) невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а також пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) протягом листопада 2016-січня 2017 року здійснювало удавану реалізацію товарів, відмінних від придбаних, що вплинуло на ухилення від сплати податків іншими суб'єктами господарювання, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 9 млн. грн.

Дана інформація підтверджується узагальненою податковою інформацією щодо ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) за період 01.11.2016-10.01.2017рр. №59/19-18-12-01/40860615 від 12.01.2017 року.

Згідно пояснень колишнього директора ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) ОСОБА_2, встановлено, що вказана особа дійсно являється засновником даного товариства, проте в період діяльності на товаристві жодних фінансово-господарських операцій з контрагентами не проводив. Крім того, ОСОБА_2 є службовою особою ще 37 суб'єктів господарювання, зареєстрованих по всій території України у період з 27.09.2016 р. по 01.11. 2016 р., що ставить під сумнів його намір реального зайняття законною господарською діяльністю.

Відповідно до протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_3, який на даний час є директором та засновником ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615), повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615), реєстраційних документів та фінансово-господарської документації не підписував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) за юридичною адресою АДРЕСА_1 не знаходиться та ніколи не знаходилось, що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_4, яка являється власником квартири АДРЕСА_1, згідно показань якої, квартиру в оренду чи інше користування ніколи та нікому не надавала. ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) та його службові особи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 їй невідомі.

Також встановлено, що у ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) відсутні наймані працівники та будь-які основні засоби, необхідні для здійснення господарської діяльності, в тому числі банківські рахунки, необхідні для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, проведення розрахунків з контрагентами за поставлені товари і послуги. В той час товариством відкрито Казначейський рахунок для отримання можливості здійснення електронного декларування податкових накладних.

Згідно зареєстрованих податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) у 2016-2017 роках здійснювало реалізацію товарів відмінних від придбаних, а саме придбавало транспортні послуги, дизпаливо, субпродукти, цукор, а реалізовувало пшеницю, сою, будівельні матеріали, будівельно-монтажні послуги, що свідчить про фіктивність господарських операцій між контрагентами.

Так, ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) здійснювало придбання продукції у наступних контрагентів: ТОВ «Гранд інком» (код ЄДРПОУ 40122367), ТОВ «ЮСТ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 40317408), ТОВ «ЕКО ХОДЕР» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «РУСТРОС» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «АНКЕР ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40669713). В подальшому ТОВ «Інвос Сервіс» (код ЄДРПОУ 40860615) здійснювало продаж продукції наступним контрагентам: ТОВ «ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН» (код 40166357), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІЗІУМ» (код ЄДРПОУ 40462777), ТОВ «БК Капітал Білд» (код ЄДРПОУ 40496848), ТОВ «РАНДЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 40646811), ТОВ «КВАРТ-БІЗНЕС-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ПРОМЕНТО ЛТД» (код ЄДРПОУ 40809878), ТОВ «АГРОКОМПАКТ» (код 40870811), ТОВ «ПІКА КОМЕРС» (код 40459324), ТОВ «БУД СЕРВІС ПРОМОУШЕН» (код 40772796).

Також, згідно проведеного аналізу податкових накладних вищезазначених підприємств, встановлено, що ТОВ «Гранд інком» (код ЄДРПОУ 40122367), ТОВ «ЮСТ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 40317408), ТОВ «ЕКО ХОДЕР» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «РУСТРОС» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «АНКЕР ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40669713) здійснюють фінансово-господарську діяльність з транзитними підприємствами ТОВ «ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН» (код 40166357), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІЗІУМ» (код ЄДРПОУ 40462777), ТОВ «БК Капітал Білд» (код ЄДРПОУ 40496848), ТОВ «РАНДЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 40646811), ТОВ «КВАРТ-БІЗНЕС-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ПРОМЕНТО ЛТД» (код ЄДРПОУ 40809878), ТОВ «АГРОКОМПАКТ» (код 40870811), ТОВ «ПІКА КОМЕРС» (код 40459324), ТОВ «БУД СЕРВІС ПРОМОУШЕН» (код 40772796), що свідчить про фіктивність удаваних операцій.

В ході досудового розслідування, встановлено, що дані підприємства здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї ІР-адреси - НОМЕР_1, НОМЕР_2. Встановлено, що ІР-адреси НОМЕР_1, НОМЕР_2 належить до обслуговування провайдера ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221).

В ході виїзду за податковими адресами вище вказаних підприємств, встановлено, що службові особи не перебувають за вказаними адресами.

Таким чином, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні провайдера ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221) стосовно юридичних чи фізичних осіб (прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, серія номер паспорту, індивідуальний податковий номер фізичної особи, або назву та код ЄДРПОУ юридичної особи), які використовують вказані IP адреси, копії договорів якщо такі були укладені, а також фактичні адреси офісних чи житлових приміщень в яких використовуються та зареєстровані вказані IP адреси.

В судовому засіданні прокурор підтримала заявлене нею клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017210000000007 від 23.01.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №10 юристу 2 класу Краковецькій Діні Василівні та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Плигач Тетяні Олегівні, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні інтернет-провайдера ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221), який розташований за адресою: м. Київ, проспект Леся Курбаса, 7, а саме до наступних документів:

- договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою укладання договорів, інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я та по-батькові особи, яка укладала договори на обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа),

- адреси встановлення точки доступу до мережі Інтернет, де використовувались дані IP адреси- НОМЕР_1 (в період часу 10.05.2017-13:15, 13:26, 19:28, 20:03), НОМЕР_2 (в період часу 29.06.2017-10:14, 10:17, 10:21, 15:58, 18:26, 20:03);

-адреси надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221), стосовно абонентів які використовують дані IP адреси - НОМЕР_1, НОМЕР_2.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 18.09.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам інтернет-провайдера ТОВ «ТриМоб», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя