Ухвала суду № 68436987, 21.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29042/17

Провадження № 1-кс/761/18390/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського Ігоря Анатолійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В) по взаємовідносинам з ПАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції Бачинський Ігор Анатолійович, по кримінальному провадженню за №32017100110000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкін В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В) по взаємовідносинам з ПАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ПАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581) в період часу з січня 2016 року по травень 2017 року в ході проведення фінансово-господарських операцій в частині взаємовідносин з ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 567 389 грн.

Вказане правопорушення зафіксовано дослідженням №56/21-09-01/2563558-1 від 17.07.17 фінансово - господарських операцій за участю ПАТ «Укргазвидобуток» в частині взаємовідносин з ТОВ «Смарт Енерджі» за період з січня 2016 року по травень 2017 року.

Враховуюче те, що ПАТ «Укргазвидобуток» ухилилось від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово - господарських операцій з вище вказаним підприємством, яке має ознаки фіктивності, тому є достатні підстави вважати, що документи по даним господарським операціям будуть містити ознаки підробки.

Для спростування або ж підтвердження даного факту по кримінальному провадженню призначена почеркознавча експертиза для проведення якої необхідні оригінали бухгалтерських документів ПАТ «Укргазвидобуток» по взаємовідносинах з ТОВ «Смарт Енерджі».

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського Ігоря Анатолійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В) по взаємовідносинам з ПАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби капітану податкової міліції Бачинському Ігорю Анатолійовичу, старшого оперуповноваженому МОУ Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітану податкової міліції Пословському А.М., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В) по взаємовідносинам з ПАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581) за період з січня 2016 року по травень 2017 року, а саме:

- договори (угоди) укладені між ПАТ «Укргазвидобуток» та ТОВ «Смарт Енерджі»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПАТ «Укргазвидобуток», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Смарт Енерджі»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ «Укргазвидобуток» товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПАТ «Укргазвидобуток» та ТОВ «Смарт Енерджі»;

- рахунки-фактури на оплату ПАТ «Укргазвидобуток» за придбані у вищевказаних підприємств товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПАТ «Укргазвидобуток» доставлялися товари придбані у ТОВ «Смарт Енерджі»;

- документи, що підтверджують придбання ТМЦ (послуг), які були реалізовані ПАТ «Укргазвидобуток».

Службовим особам ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460, м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, корп. 2, літ. В), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.