Ухвала суду № 68436033, 22.08.2017, Придніпровський районний суд м. Черкас

Дата ухвалення
22.08.2017
Номер справи
711/6895/17
Номер документу
68436033
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Придніпровський районний суд м.Черкаси

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер провадження 1-кс/711/2495/17

Справа № 711/6895/17

22 серпня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Колода Л.Д.,при секретарі - Василенко О.Г., з участю: слідчого Нестеренко А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, винесеного у кримінальному провадженні № №12017250000000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

В клопотанні вказано що, службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» м. Ватутіне, вул. Індустріальна, 11, код ЄДРПОУ 00191916 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 150 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 29 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

З метою збільшення відємного значення обєкту оподаткування та подальшого отримання відшкодування податку на додану вартість службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» прикриваючись необхідністю придбання лушпиння соняшника подрібненого залучили до злочинної схеми ТОВ «Трайвинг Райс», м. Кропивницький, код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М» м.Полтава, код ЄДРПОУ 31316702, які в свою чергу залучили до вказаної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи Кіровоградської, Миколаївської та Київської областей, а саме: ТОВ «Танос Груп» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40710090, ТОВ «Оріон Ефект» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40865597, ТОВ «Агротрест» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Емполі Гранд» м. Кропивницький, вул. Короленка, 1а, код ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Вердес» м. Кропивницький, вул. Короленка, 3, код ЄДРПОУ 40322769, ТОВ «Лідер Оптторг» м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 44, код ЄДРПОУ 40531850, ТОВ «Маннол» м. Харків, вул. Леніна,36, оф. 360 код ЄДРПОУ 40333519, ПП «Вікторія-В» м. Тернопіль, вул. Курбаса, 2а, код ЄДРПОУ 40082204, ТОВ «Авю-Компані» м. Миколаїв, вул. Леніна, 93д, код ЄДРПОУ 40196470, ТОВ «Укр-Лайт» м. Миколаїв, пров. Центральний, 173, код ЄДРПОУ 40425709 та ТОВ «Олаф-Опт» м. Миколаїв, вул. Привільна, 71/1, код ЄДРПОУ 39483909.

У відповідності до пункту 3 статті 2001розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Компанія АТС Плюс», м. Київ, код ЄДРПОУ 39733057, ТОВ «Мясооптторг А», м. Київ, код ЄДРПОУ 40215556, ТОВ «Промислово торгівельна група», м. Київ, код ЄДРПОУ 39729496, ТОВ «Карон Трейд», м. Київ, код ЄДРПОУ 39936025, ТОВ «Міневра» м. Львів, код ЄДРПОУ 40035306, ТОВ «Птахофабрика Крупець» с. Крупець, Рівненської області, код ЄДРПОУ 34070636, ТОВ «Ясен Світ» с. Ромашки, Київської області, код ЄДРПОУ 32619343, ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Україна» м. Київ, код ЄДРПОУ 32043199, ТОВ «Автоальянс Оіл» м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ 40698828, ТОВ «Саєр Україна плюс», код 37956097, ТОВ «Арт Пост» м. Запоріжжя, код 34895021, ТОВ «Гермес Торг» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 40162284 та ТОВ «Старгруп Торг», м. Одеса, код ЄДРПОУ 38622315 фактично купуючи у вищевказаних субєктів господарювання податковий кредит з податку на додану вартість.

ТОВ «Трайвинг Райс», код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М», код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М», код ЄДРПОУ 31316702 формували необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних субєктів господарювання за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого мяса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого), яку через транзитні підприємства «фіктивно» реалізували ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів», код ЄДРПОУ 00191916.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в дослідженні (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) документів, що підтверджують співпрацю ТОВ «Емполі Гранд» з ТОВ «Трайвинг Райс», ТОВ «ЯсенСвіт» (код ЄДРПОУ 32619343), ТОВ «Птахофабрика Крупець» (код ЄДРПОУ 34070636), ТОВ «Танос Груп» (код ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Оріон Ефект» (код ЄДРПОУ 40865597), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 32043199) щодо здійснення господарських операцій між вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та наполягав на розгляді клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, оскільки мається достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Представник ТОВ «ОСОБА_5 оптторг» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно із п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезгадані документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні і вони можуть бути використані як докази та враховуючи неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Емполі Гранд» (код ЄДРПОУ 40649000), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, які знаходяться за адресою: 25015, Кіровоградська обл., місто Кропивницький, вулиця Короленка, будинок 1-А.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 147, 163-165, 309, 372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу СУ ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_1, або за дорученням оперативним працівникам ДЗЕ НП України, до документів ТОВ «Емполі Гранд» (код ЄДРПОУ 40649000), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Емполі Гранд» (код ЄДРПОУ 40649000) з ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072), ТОВ «ЯсенСвіт» (код ЄДРПОУ 32619343), ТОВ «Птахофабрика Крупець» (код ЄДРПОУ 34070636), ТОВ «Танос Груп» (код ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Оріон Ефект» (код ЄДРПОУ 40865597), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 32043199), (договори на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, бухгалтерські документи, що підтверджують виконання цих договорів, накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, прибуткові ордери та накладні на матеріали переписки між зазначеними контрагентами), за період з 01.01.2016 по 01.05.2017, які знаходяться за адресою: 25015, Кіровоградська обл., місто Кропивницький, вулиця Короленка, будинок 1-А.

Копію ухвали надати слідчому в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обовязок по її виконанню.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання на протязі одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_5

Попередній документ : 68436023
Наступний документ : 68460353