Ухвала суду № 68430585, 23.08.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Дата ухвалення
23.08.2017
Номер справи
522/10175/17
Номер документу
68430585
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №522/10175/17 Провадження№1кс/522/15674/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«23» серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., слідчого Натальченка О.М., прокурора Адельшина М.Б., представника ТОВ «Трансвей-Сервіс» ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894) за період з 26.04.2013 по 13.07.2017, а саме:

-договорів купівлі - продажу;

-договорів поставки;

-листів про погодження зарахування коштів;

-рахунків фактур;

-видаткових накладних;

-податкових накладних;

-товарно транспортних накладних;

-CMR;

-митних документів

-прибуткових ордерів, переписки та інших документів,

які стосуються фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Терри-тайм» (ЄДРПОУ 39746490), ТОВ «О.К. Лоджістік» (ЄДРПОУ 40139999), ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 32790391), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Експо сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 39303952), ТОВ «Форт консалт» (ЄДРПОУ 32971016), ПП «ТПВ» (ЄДРПОУ 39135294), ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ Інтер Трейдінг)(ЄДРПОУ 38972633), ТОВ «ОК Лоджистік» (ЄДРПОУ 38721466), ТОВ «Транс групп» (ЄДРПОУ 40140475) та ТОВ «Транс група» (ЄДРПОУ 40139894).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017060000000039 від 17.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для початку досудового розслідування послужили матеріали, які надійшли з прокуратури Житомирської області, згідно яких, проведеними СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області обшуками було ліквідовано «конвертаційний центр», який діяв на території Херсонської області та надавав послуги по ухиленню від сплати податків СГД-реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894). В ході реалізації було вилучено печатки ряду ФСПД, що входили до складу ліквідованого «конвертаційного центру», в тому числі печатки ПП «Терри-тайм» (ЄДРПОУ 39746490) та ТОВ «Конектіс» 39179457) з якими ТОВ «Трансвей-сервіс» мало фінансово-господарські взаємовідносини.

ТОВ «Трансвей-сервіс» зареєстровано рішенням Одеського міського управління юстиції від 25.04.2013 за № 15561020000046744, та 26.04.2013 взято на податковий облік Державною податковою інспекцією у Суворовському районі м. Одеси за № 15541375002, основним видом діяльності ТОВ «Трансвей-сервіс» є вантажний автомобільний транспорт. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» порушуючи вимоги податкового законодавства в період часу квітень 2013- березень 2017 шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3652500 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, згідно з актом документальної перевірки №376/15-32-14 02/38721894 від 15.12.2016 встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» в період з 26.04.2013 по 30.06.2016, мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг», ТОВ «Таліса Груп», ПП «ТПВ», ТОВ «СТН ОСОБА_4» ,ТОВ «КРК-Сервіс», ТОВ «Гол-авто», ТОВ «Валко груп», ТОВ «Євростандарт», ТОВ «Джі Ві Ес Сервіс», ТОВ «Блек Сі Шіппінг ЛТД», ТОВ «Логістік сервіс плюс», ТОВ «Сталкер», ТОВ «Ітл-Груп», ТОВ «Вог Рітейл», ТОВ «Стейт Оіл», ТОВ «Техойл Рітейл», ТОВ «Донметсплав», Підприємство з іноземними інвестиціями «Аміак Україна», вказані підприємства не мали можливості фактично надавати товари (послуги) для ТОВ «Трансвей-сервіс» через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з надання товарів (послуг), відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності, недостатності трудових ресурсів та основних фондів, що призвело до порушення службовими особами ТОВ «Трансвей-сервіс» вимог податкового законодавства.

13 червня 2017 року на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 06.06.2017 було проведено обшук за адресою: м. Одеса, Балтська дорога, 6, в ході якого було вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по фінансово-господарським взаємовідносинам з вище вказаними підприємствами.

16 червня 2017 року ухвалою Приморського районного суду м. Одеси накладено арешт на вилучені під час проведення обшуку документи ТОВ «Трансвей-сервіс» за адресою: м.Одеса, Балтська дорога, 6.

3 липня 2017 року вилучені первинні бухгалтерські документи було оглянуто, за результатами огляду підтвердився факт фінансово-господарських взаємовідносини ТОВ «Трансвей-сервіс» з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ПП «ТПВ», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг»,(ТОВ «Скуадра Транс»), ТОВ «ОК Лоджистік», ТОВ «Транс-групп».

Крім того, в ході проведення досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Транс-групп» (ЄДРПОУ 40140475) ОСОБА_5 не має постійного місця проживання та на теперішній час оголошений в розшук Любашівським ВП ГУНП України в Одеській області. Також допитані водії, які значяться як співробітники ТОВ «О.К.Лоджистік» та ТОВ «ОК Лоджистік», які показали, що вказанні підприємства їм не знайомі, що фактично працюють на підприємствах ТОВ «Трансвей-сервіс» та ТОВ «СТН ОСОБА_4».

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено та допитано засновників та директорів ТОВ «Скуадра-Транс», ТОВ «Транс групп» та ТОВ «Експо сервіс ЛТД», які показали про свою непричетність до діяльності вказаних підприємств в період 2014-2017 років та показали про те, що придбали вказані підприємства за грошову винагороду, фактично діяльність не здійснювали, нікому цього не доручали та первинну документацію по фінансово-господарським взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі з ТОВ «Трансвей-сервіс», не підписували.

Крім того, в ході проведення аналізу вилученої документації встановлено водіїв, які в період 2015-2017 року значаться в якості перевізників вантажу на замовлення ТОВ «Трансвей-сервіс» від імені ТОВ «ОК Лоджистік» (ЄДРПОУ 38721466), ТОВ «Транс групп» (ЄДРПОУ 40140475) та ТОВ «О.К. Лоджістік» (ЄДРПОУ 40139999). Будучи допитані в якості свідків водії повідомили що вказані перевезення в період 2015-2017 років здійснювали на власному автотранспорті на замовлення ТОВ «Трансвей-сервіс» та ТОВ «СТН ОСОБА_4», до діяльності ТОВ «ОК Лоджистік», ТОВ «Транс групп» та ТОВ «О.К. Лоджістік» будь-якого відношення не мають, службові особи та представники їм не відомі та не знайомі.

10 липня 2017 року ухвалою Приморського районного суду м. Одеси скасовано арешт з майна вилученого 13.06.2017 за адресою: м. Одеса, Балтська дорога, 6.

17.07.2017 слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси винесеног ухвалу про задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трансвей-сервіс» по взаємовідносинам з ПП «Терри-тайм» (ЄДРПОУ 39746490), ТОВ «О.К. Лоджістік» (ЄДРПОУ 40139999), ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 32790391), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Експо сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 39303952), ТОВ «Форт консалт» (ЄДРПОУ 32971016), ПП «ТПВ» (ЄДРПОУ 39135294), ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ Інтер Трейдінг)(ЄДРПОУ 38972633), ТОВ «ОК Лоджистік» (ЄДРПОУ 38721466), ТОВ «Транс групп» (ЄДРПОУ 40140475) та ТОВ «Транс група» (ЄДРПОУ 40139894).

В період з 10.07.2017 по теперішній час слідчим вживалися заходи для повернення вилученого майна на адресу службових осіб ТОВ «Трансвей-сервіс», однак останні в отриманні документів відмовлялися. Враховуючи даний факт виконати ухвалу слідчого судді Приморського районного суду від 17.07.2017 про тимчасовий доступ документів ТОВ «Трансвей-сервіс» до дотепер не надалося за можливе.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів по фінансово господарським взаємовідносинам з вище переліченими субєктами господарювання зберігаються у ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894).

При цьому, інформація, яка міститься в оригіналах первинних бухгалтерських документів ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894) необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини фінансово господарської діяльності підприємства, а також встановити коло осіб, відповідальних за вказану діяльність, що передбачається довести за допомогою необхідних документів.

На думку слідчого, виклик у судове засідання службових осіб ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що первинні бухгалтерські документи знаходиться у ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894), та мають значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити з наведених підстав.

Представник ТОВ «Трансвей-Сервіс» ОСОБА_1 заперечувала проти задоволення клопотання слідчого.

Заслухавши учасників судового розгляду, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017060000000039 від 17.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Додані до клопотання копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, не засвідчені жодною особою, їх оригінали для огляду в судовому засіданні не надано, а тому слідчий суддя вважає їх недопустимими доказами.

За таких обставин у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити, оскільки слідчий та прокурор не довели наявність обставин, передбачених ч.3 ст.132 КПК України.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

23.08.2017

Попередній документ : 68430576
Наступний документ : 68430599