Ухвала суду № 68417822, 04.07.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9383/17

провадження № 1-кс/201/5953/2017

УХВАЛА

04 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФРГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

04 липня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040000000008 від 05.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2015-2016 років, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестора» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4 000 000 грн.

Встановлено, що ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) протягом 2015 року задекларувало проведення господарських операцій з рядом субєктів господарювання з ознаками фіктивності.

Так, проведеним аналізом фінансово-господарських операцій за період 2015-2016 років ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестора» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) встановлено, що вказані підприємства відображали придбання продуктів харчування, побутової та компютерної техніки. В цей же період на адресу ТОВ «Електродпостач» від вказаних СГД реалізовувались коркові відходи ферохрому, шлаки марганцевміщуючі, наявне пересортування товару.

Загальна сума ПДВ по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «ризиковості» за період 2015 - 2016 рр. складає 5543308 грн. Тобто, посадові особи ТОВ «Електродпостач» здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Фактично вказані ТМЦ придбавались у інших СГД без відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліках по значно меншій ціні.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації ТОВ «Гестора» (код 40060589), а також відносно Статуту вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Гестора» (код 40060589), які знаходяться у Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області.

Таким чином, документи вказаних субєктів господарювання, які перебувають у володінні вказаної адміністрації, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто підписував та подавав документи для реєстрації даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в державній адміністрації для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до створення/придбання ТОВ «Гестора» (код 40060589), крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні посадових осіб Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області, тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали уставних та реєстраційних документів ТОВ «Гестора» (код 40060589), які знаходяться у посадових осіб Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040000000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФРГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області, тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали уставних та реєстраційних документів ТОВ «Гестора» (код 40060589), які знаходяться у посадових осіб Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040000000008, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк