Ухвала суду № 68417722, 26.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/9073/17

Провадження № 1-кс/201/5764/2017

УХВАЛА

26 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 18.11.2016 до СВ ДВП ГУНП у Дніпропетровській області надійшла інформація з УСБУ у Дніпропетровській області щодо службових осіб ряду підприємств реального сектору економіки, які, з метою ухилення від сплати податків, вносили завідомо неправдиві відомості до форм звітності статистики та податкової звітності щодо діяльності підприємств.

Зокрема, протягом 2015-2016 років невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей здійснювали декларування фактів придбання товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), внаслідок чого мінімізували податкові зобовязання з ПДВ та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), перебуваючи на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом заниження податкових зобовязань, а саме, невідображення в податковій звітності експортних операцій, таким чином, ухились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн.

Під час розслідування зясовано, що представником ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) виступала ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка безпосередньо спілкувалась з представниками брокерських організацій та отримувала необхідну документацію.

У той же час ОСОБА_2 працевлаштована на ТОВ «Промолаб» (код ЄДРПОУ 40115805), фактична адреса розташування якого: м. Дніпро, вул. Глінки, 1, поверх 4.

Вказана адреса також вказувалася як поштова адреса ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647) та ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577) під час митного оформлення товарів, що свідчить про перебування за однією адресою різних підприємств з ознаками фіктивності.

Разом з тим, ОСОБА_2 фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

На підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. А. Янгеля, 7/214, під час якого вилучено оригінали документів, а саме: товарно-транспортних накладних за 2016 рік, в яких замовником виступає ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) вантажоодержувачем, олії соняшникової, за договором комісії являється ПП «ГВС Плюс», пунктом відвантаження являється адреса підприємства ПП «Віктор і К» (код 20651018), вул. Висоцького, 2, смт Власівка, м. Світловодськ, Кіровоградська область, Україна.

В свою чергу ПП «Віктор і К» являється виробником олії соняшникової.

Таким чином, встановлено, що фактично експортована ПП «ГВС Плюс» олія соняшникова було вироблена на потужностях ПП «Віктор і К» (код 20651018).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та реальності фінансово-господарських операцій, необхідні первинні фінансово-господарські документи ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) по взаємовідносинам з підприємством ПП «Віктор і К» (код 20651018).

Враховуючи викладене, виникла необхідність отримати доступ до оригіналів первинних бухгалтерських, митних, податкових та інших фінансово-господарських документів ПП «Віктор і К» (код 20651018) з ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016041640000036 від 17.05.2016) наступних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Віктор і К» (код 20651018) з ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647) ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) за 2015-2017 роки, з можливістю їх вилучення в ПП «Віктор і К» (код 20651018).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016041640000036, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016041640000036 від 17.05.2016) наступних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Віктор і К» (код 20651018) з ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647) ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) за 2015-2017 роки, з можливістю їх вилучення в ПП «Віктор і К» (код 20651018), а саме:

- договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт та послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності; платіжних доручень за карантинний огляд, завірених в Держкарантині; експлуатаційні дозволи та інші документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Віктор і К» (код 20651018) з ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) , які перебувають у володінні ПП «Віктор і К» (код 20651018).

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32016041640000036, співробітникам СБУ, уповноваженим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк