Ухвала суду № 68415839, 21.08.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15224/17

УХВАЛА

про проведення огляду

07 серпня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши матеріали за клопотанням старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про проведення огляду по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №32017240000000013 від 10.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ :

07.08.2017 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення огляду виробничих та складських приміщень ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» за адресою: Хмельницька область, Старокостянтинівський район, м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 43/1, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Відповідно до матеріалів клопотання, службові особи ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування», в період з 01.01.2014 по 28.02.2017, шляхом неперерахування до державного цільового фонду єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, який підлягає сплаті, маючи необхідні кошти на рахунках товариства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 1713134 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Вчинення кримінального правопорушення підтверджується звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування поданими до фіскальних органів та дослідженням №9/16-15/05748938 від 04.04.2017 фінансово-господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування», за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, проведеного головним державним ревізором-інспектором, радником податкової та митної справи II рангу сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

В ході досудового розслідування встановлено, що 23.03.2016 під час зборів акціонерів ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» прийнято рішення про припинення діяльності підприємства шляхом його ліквідації. Допитаний як свідок голова правління підприємства ОСОБА_2 повідомив, що в звязку із важким фінансовим становищем та початком процедури ліквідації ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» не мало можливості погасити наявну заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Разом з тим, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що всупереч рішення засновників про припинення діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» шляхом його ліквідації, на підприємстві обліковані та працюють понад 20 найманих працівників, здійснюється придбання сировини для виготовлення готової продукції, проводиться реалізація товарів, здійснюється реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, проводяться фінансово-господарські операції та розрахунки по таких операціях, що може свідчити про умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та інших податків, шляхом безпідставного та необґрунтованого прийняття рішення про ліквідацію підприємства.

04.07.2017 рішенням Вищого господарського суду України визнано грошові вимоги ГУ ДФС у Хмельницькій області, як вимоги за податками зборами, єдиним соціальним внеском та включення їх до реєстру вимог кредиторів на загальну суму 2696865,17 грн., в тому числі: податок на додану вартість 567764,58 грн., податок на прибуток підприємств 3732,12 грн., по частині чистого прибутку 82,60 грн., податок з доходів фізичних осіб 161705,63 грн., податок з власників транспортних засобів 2462,97 грн., земельний податок 383131,57грн., податок на нерухоме майно 14388,04грн., збір за спец використання води 3063,31грн., єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування 1560534,35 грн., в тому числі: основний платіж 1392921,22 грн., штрафна санкція 79 139,28 грн., пеня 88 473,85 грн.

Враховуючи викладене, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, слідчий просить клопотання задовольнити.

Так, відповідно ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчим вказані підстави для огляду приміщення, а також всі необхідні дані відповідно до вимог ст.237 КПК України, тому суд вважає, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234- 235, 236, 237 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про проведення огляду - задовольнити.

Надати працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на проведення огляду виробничих та складських приміщень ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» за адресою: Хмельницька область, Старокостянтинівський район, м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 43/1, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто ухвала підлягає до виконання в строк до 07 вересня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя