Ухвала суду № 68415561, 21.08.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/6964/17

н/п 1-кс/766/8731/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.08.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000021 від 06.03.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код за ЄДРПОУ 38740236), в період з 01.01.2015 року по 30.11.2016 року, з метою ухилення від сплати податків документально оформлювали фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Лагуна-Біч» (код 39336354), ПП «Авалон-2» (код 39525849), ПП «ОСОБА_2 і К» (код 39336375), ПП «Фанди Бей» (код 40033555), ПП «Пайола» (код 40027892), ТОВ «Компанія Віптрейдінг» (код 38517486), ТОВ «Ф`ючерс Білд» (код 38942483), ТОВ «Конекс» (код 39179457), ТОВ «Денбері Груп» (код 40114089), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ПП «ТК «Крокус» (код 39206930),ТОВ «Інвест ОСОБА_3» (код 40405682), ТОВ «Сінай Інвест» (код 40111088), щодо придбання товарів (робіт, послуг), які носили безтоварний характер, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1845,91 тис. грн., що фактично призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

У результаті дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код 38740236) за період з 01.01.2015 року по 30.11.2016 року, встановлено, що згідно детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, яка базується на даних декларацій з ПДВ, в тому числі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) до податкової декларації з податку на додану вартість встановлено, що одними з контрагентів ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код 38740236) у вказаний період є ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Лагуна-Біч» (код 39336354), ПП «Авалон-2» (код 39525849), ПП «ОСОБА_2 і К» (код 39336375), ПП «Фанди Бей» (код 40033555), ПП «Пайола» (код 40027892), ТОВ «Компанія Віптрейдінг» (код 38517486), ТОВ «Ф`ючерс Білд» (код 38942483), ТОВ «Конекс» (код 39179457), ТОВ «Денбері Груп» (код 40114089), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ПП «ТК «Крокус» (код 39206930), ТОВ «Інвест ОСОБА_3» (код 40405682), ТОВ «Сінай Інвест» (код 40111088).

Згідно ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є, зокрема, документи.

Згідно ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний обєкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема електронні носії інформації.

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код 38740236) по взаємовідносинам з фіктивними субєктами господарської діяльності. Встановити повну схему та механізм вчинення злочину неможливо без вилучення вказаних документів.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, проведення документальної позапланової перевірки, з метою визначення обсягу збитків, визначення розміру несплачених податків.

В судовому засіданні прокурор подане ним клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, оперуповноваженому відділу з особливо важливих справ оперативного управління Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області ОСОБА_4 або іншим уповноваженим службовим особам за процесуальним рішенням ОСОБА_1, на тимчасовий доступ із можливістю вилучення в ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код 38740236), яке розташоване за адресою: Херсонська область, м.Нова Каховка, вул.Першотравнева, 77е, копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Новокаховський механозборочний завод» (код 38740236) по взаємовідносинам з ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Лагуна-Біч» (код 39336354), ПП «Авалон-2» (код 39525849), ПП «ОСОБА_2 і К» (код 39336375), ПП «Фанди Бей» (код 40033555), ПП «Пайола» (код 40027892), ТОВ «Компанія Віптрейдінг» (код 38517486), ТОВ «Ф`ючерс Білд» (код 38942483), ТОВ «Конекс» (код 39179457), ТОВ «Денбері Груп» (код 40114089), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ПП «ТК «Крокус» (код 39206930), ТОВ «Інвест ОСОБА_3» (код 40405682), ТОВ «Сінай Інвест» (код 40111088) за період з 01.01.2015 року по 30.11.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, паспортів якості на товар, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, розрахункових документів, оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, а також документів, які відображають факти реалізації або використання у власній господарській діяльності продукції, придбаної у зазначених вище підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 21.09.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя