Ухвала суду № 68403728, 19.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/11535/17

в справі №760/14985/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Руслана Анатолійовича, про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000057 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №32016100090000057 від 13.06.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863), для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ДСБ» (код 37539083) за період 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

- договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, сертифікат якості виробника на кожну одиницю обладнання, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від зазначеного раніше СПД; документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства, а також штатний розпис співробітників ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) з можливістю вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Прокурор вказує, що на території міста Києва протягом тривалого часу діє група осіб до якої входить ОСОБА_2, ОСОБА_3 та інші невстановлені особи, які використовують підконтрольні підприємства ТОВ «Імпорт Консалтинг» (код 37397834), ТОВ «Імекс Глобал Лоджистік» (код 40165306), ТОВ «Амаркорд Компані» (код 40326501), ТОВ «Тех Арт Мобайл» (код 40356185), ТОВ «Юкрейніан Кастомс Сервіс» (код 40477652), ТОВ «Глобал Логістик Сервіс» (код 40477762), ТОВ «Авто Енерджи» (код 40602250) та інші шляхом укладання штучних договорів на постачання ТМЦ з компаніями нерезидентами «Intrade Group Company Corp», «Rivas Transell LLP», «Coweroll Markets LLP» та ін., які зареєстровані в офшорних зонах, зменшують митну вартість імпортованих товарів та занижують нарахування і сплату обов'язкових платежів під час їх розмитнення, до державного бюджету України.

Продовжуючи злочинний наміри зазначена група осіб, шляхом відображення в бухгалтерських та податкових документах неправдивих відомостей щодо подальшої реалізації імпортованої продукції в адресу транзитно формуючих підприємств у складі ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572), ТОВ «Грондосто» (код 39824479), ТОВ «Патро Груп» (код 39656821), ТОВ «Армагон» (код 39341249), ТОВ «А Плюс Буд» (код 38290026), ТОВ «24 Елемент» (код 37226536), ТОВ «Промітех Маш» (код 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код 31815357), ПП «ВКФ «Рембудсервіс-2001» (код 31484748), ТОВ «Проміндустрія» (код 30967448), ТОВ «ДСБ» (код 37539083), ТОВ»ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код 39814544), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «МІНТЕРН» (код 39566885), ПП «Владікс» (32811400), ТОВ «ГЕНСТАР» (код 33584212), ТОВ «ДОМ ТРЕЙД ПС» (код 39220508), ТОВ «СТРОЙБУД СЕРВІС» (код 39621762), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ЗАПЧАСТИНА-КОМП Т» (код 34763045), ТОВ «ШАТО ДЕ БРІССАК» (код 37308461), ТОВ «ПТІ УКРАЇНА» (код 32903790) та інших незаконно формує податковий кредит, а імпортований товар фактично реалізовує за готівку через ТОВ «Авто Газ Глобал», ФОП ОСОБА_6 та іншх.

З матеріалів клопотання вбачається, що у свою чергу транзитна група підприємств шляхом заміни номенклатури товару в податкових накладних створила незаконну податкову вигоду для ПП "ОСКАР-Т" (код 33882210), ТОВ "ШВЕЙНА ФАБРИКА "ВІД"(код 38697846), ТОВ "ВО "ХАРКІВ"(код 36817060), ТОВ "ОСКАР-Т"(код 38834470), ПАТ "ФАКЕЛ"(код 4601469), ТОВ "МІК"(код 30105738), ТОВ "ГІДРАВЛІК СІТІ"(код 38462266), ПАТ "НАДЄЖДА"(код 383295), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ЕФЕС"(код 38265105), ТОВ "АВ МЕТАЛ ГРУП"(код 36441934), ТОВ "АЗІЯ ІНТЕЛТРАНС СОЛЮШНС"(код 38454924), ТОВ "БУДТЕМП"(код 38855369), ТОВ "ІНДАСТРІК ТРЕЙД"(код 39747431), ТОВ "БАЛТИКУС ТРЕЙД" (код 39534874), ТОВ "ПРОМЕТЕЙ - ГРЕЙН"(код 38694075), ТОВ "ІНВЕСТТРЕЙДСЕРВІС"(код 38149285), ТОВ "МИКОЛАЇВКА" (код 38288174), ТОВ "ТЕК "ТРАНС-АГРО"(код 31969289), ТОВ "ЗЕРНОЗАХІД"(код 39049347), ТОВ "У НАШ ЧАС"(код 36134324), ТОВ "ЛЕНСІ ГРУП" (код 39932921), ТОВ "ІНВЕСТ -ПРОЕКТ" (код 35608491), ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ПІДЙОМСПЕЦТЕХНІКА" (код 33328023), ТОВ "ДОНСПЕЦПРОМ"(код 30645586), ТОВ "ОМЕГА-СТРОЙ+1"(код 40096725), ТОВ "НВЦ "ГЕРА-ЛТД"(код 13399570), ТОВ "ДЕНАТЕК"(код 3952314), ТОВ "ТКМ МЕТИЗ"(код 38922743) ТОВ "ДНЕПР"(код 21897371), ТОВ"ФОРСАЖ ОІЛ" (код 39701732), ТОВ "КРЕЙДА" (код 35772705), ТОВ "МЕДЖИК ХОЛДИНГ"(код 38348704), ТОВ "ЕНЕРГОСТРОЙІНВЕСТ" (код 34834367), ТОВ "РТ-ГРУП" (код 35767171), ТОВ "НОВОМАКС" (код 36957676), ТОВ "КРАШЕР"(код 38447875), ТОВ "НВП "ТЕХНО-ЦЕНТР" (код 39839478), ТОВ "ПТК ПРОМТЕХСЕРВІС"(код 38272143) та іншим, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування допитано ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8, який повідомив що приблизно у червні 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду та отримав грошові кошти в розмірі 300 гривень.

Окрім цього допитано ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_9, який повідомив що приблизно у 2010-2011 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також з матеріалів клопотання вбачається, що допитано ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_10, який повідомив що приблизно у 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ "Телдері-Трейд" (ЄДРПОУ 39814544) також повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Встановлено, що ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) мало фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеним раніше СГД, а саме ТОВ «ДСБ» (код 37539083).

Прокурор вказує, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентом, що має ознаки фіктивності, а саме - ТОВ «ДСБ» (код 37539083). Вилучення у ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин із зазначеними раніше суб'єктом підприємницької діяльності є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Також прокурор вказує, що оригінали зазначених документів ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) по взаємовідносинам з ФСПД, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Суд вважає обґрунтованим посилання прокурора на те, що тимчасовий доступ до оригіналів зазначених документів ПП ФІРМА "ОЛБІ" по взаємовідносинам з ФСПД, має на меті проведення повноцінного розслідування та встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) згідно відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.3 ст.212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність товариства є виправданою, доцільною та відповідає засадам кримінального процесуального законодавства.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва Петруні Р.А., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тищенку В.Л., або за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, чи слідчим інших слідчих підрозділів визначених постановою про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863), для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ДСБ» (код 37539083) за період 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

-договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, сертифікат якості виробника на кожну одиницю обладнання, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від зазначеного раніше СПД; документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства, а також штатний розпис співробітників ПП ФІРМА "ОЛБІ" (код 32083863) з можливістю вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Коробенко С.В.