Ухвала суду № 68403602, 14.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/15156/17

(№1-кс/760/11636/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000076, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000076, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №32016100090000076 від 05.08.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Пилон" (код 31028199), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код 39123362), ТОВ "Брандмауер"(код 39696686), ТОВ "Готліб ЛТД" (код 36958313) у порушення вимог податкового законодавства занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 1 526 783 грн., що є значним розміром.

Управлінням аудиту ГУ ДФС у м. Києві проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Пилон» (код 31028199), за результатами якої складено акт від 06.05.2016 №87/26-15-14-04-02 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Пилон» (код 31028199) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код 39123362) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, ТОВ «Брандмауер» (код 39696686) за період 01.07.2015 по 31.07.2015 та ТОВ «Готліб ЛТД» (код 36958313) за період 01.08.2015 по 30.08.2015.

Під час перевірки виявлено порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 1 526 783 грн., а саме: за березень 2015 року на суму 729 604 грн., за липень 2015 року на суму 499 283 грн., за серпень 2015 року на суму 297 896 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Пилон» протягом 2015 року виконувало будівельно-монтажні роботи на об'єкті: Житлово-офісний-торгівельно-розважальний комплекс за адресою: м. Київ, вул. Анрі Барбюса, 52/1, ІV черга будівництва. Замовник зазначених будівельних послуг ТОВ «Спецмехбуд 21».

Під час виконання робіт на вказаному об'єкті ТОВ «Пилон» відобразило у податковій звітності залучення підрядників, а саме ТОВ «Укр Сервіс Груп», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Готліб ЛТД», які мають ознаки фіктивності, щодо надання ними будівельних/гідроізоляційних послуг.

Відповідно до податкової інформації встановлено, що ТОВ «Укр Сервіс Груп» має невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів та послуг. Крім того в товариства відсутні трудові ресурси на виконання будівельно-монтажних робіт; у ТОВ «Брандмауер» відсутні трудові ресурси, виробниче та транспортне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, а також у підприємства відсутня кількість працюючих для надання даних послуг; у ТОВ «Готліб ЛТД» відсутні трудові ресурси, виробниче та транспортне обладнання, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності, а також у підприємства відсутня кількість працюючих для надання даних послуг.

Крім того, зважаючи на те, що замовником послуг є ТОВ «Спецмехбуд 21», останньому, з метою отримання первинних документів щодо виконання робіт ТОВ «Пилон», 14.07.2017 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, що підтверджують вищезазначені операції, на що 31.07.2017 отримано відмову в наданні документів.

Прокурор зазначав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів ТОВ «Пилон», які перебувають у ТОВ «Спецмехбуд 21» (код 34424723), за період виконання робіт, серед яких: книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства; журнали складського обліку; накази на призначення; посадові інструкції співробітників, які відповідальні за технічний нагляд; акти на приховані роботи; журнал відвідувань будівельного майданчику в період виконання робіт на об'єкті за адресою: м. Київ, вул. Анрі Барбюса, 52/1, ІV черга будівництва; журнали по будівництву на об'єкті та інші документи, які укладались під час вказаних взаємовідносин.

Також прокурор зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Спецмехбуд 21» (код 34424723), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які відображають взаємовідносини ТОВ «Спецмехбуд 21» (код 34424723) з ТОВ «Пилон» (код 31028199) за період 2015 року, а саме виконання робіт (послуг) на об'єкті за адресою: м. Київ, вул. Анрі Барбюса, 52/1, ІV черга будівництва.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва Петруні Р.А., або за дорученням, у порядку ст. 36 КПК України,старшому слідчому ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мігас В.В., або, за дорученням оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Спецмехбуд 21» (код 34424723) зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська 26-3, офіс 179, з можливістю вилучення копій документів, а саме: книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства; журнали складського обліку; накази на призначення; посадові інструкції співробітників, які відповідальні за технічний нагляд; акти на приховані роботи; журнал відвідувань будівельного майданчику в період виконання робіт на об'єкті за адресою: м. Київ, вул. Анрі Барбюса, 52/1, ІV черга будівництва; журнали по будівництву на об'єкті та інші документи, які укладались під час вказаних взаємовідносин.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник