Ухвала суду № 68384385, 21.08.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/10342/17

н/п 1-кс/712/466817

21 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря Вдовенко О.В. вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. у кримінальному провадженні за № 32016250000000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів у АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 300131), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) №26000035479601 відкритому в АТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 09.02.2015 і по 26.04.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) №26000035479601;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2, упродовж 2015-2016 років використовуючи реквізити підконтрольних їм фіктивних підприємств, серед яких ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «ВЕСТ ЕНД», ТОВ «Селма Груп», ТОВ «Сокта», ТОВ «Ларгес», ТОВ «Дока Плюс 2015», ТОВ «Ентент», ТОВ «Батафога», ПП «Адіо», ТОВ «ДІАМІКС», ТОВ «Фуд Груп ЛТД», ТОВ «Торгова група «Ремс», ТОВ «Тітан Експрес», ТОВ «ІКГ Гермєс», ТОВ «Агроінвест», ТОВ «Астра ІД», ТОВ «Спектр», ТОВ «Альфаполімер», ТОВ «Пролісок», ТОВ «Персоніус», ТОВ «Вольнянський молокозавод», ПП «ШО» «Авітекс», ТОВ «Лідер ЛВ», ТОВ «Люмене Констракшн», ТОВ «Ельмас», ТОВ «Укрмаштехторг» та ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» надавали послуги з формування штучного податкового кредиту СГД реального сектору економіки, а саме: ПП «Скай Лайн» (код ЄДРПОУ 37551353, м. Черкаси, вул. с. Жужоми, 7, кв. 85), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_2), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2, АДРЕСА_2), ТОВ «ТМС Груп» (код ЄДРПОУ 38843511, м. Черкаси, вул. 30-років Перемоги, 56/4, кв. 46) та ТОВ «МІК» (код ЄДРПОУ 30105738, м. Запоріжжя, Північне шосе, 69-А). Також одним із спільників (посередників) гр. ОСОБА_5 по формуванні штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки є ОСОБА_8, якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Ковад-Паркінг» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «Рітейл Солюшн» (код ЄДРПОУ 39844411), ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДРПОУ 38912265) та ОСОБА_9, якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Райденком» (код ЄДРПОУ 40551608) та ТОВ «Саткор» (код ЄДРПОУ 40513166). Таким чином, вказані особи сприяли вищезазначеним підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 спільно з іншими особами в період 2015 -2017 років створили та придбали ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Консент ЛТД» (код ЄДРПОУ 39602247), ТОВ «ВЕСТ ЕНД» (код ЄДРПОУ 39621207), ТОВ «Селма Груп» (код 40261448), ТОВ «Сокта» (код ЄДРПОУ 40443251), ТОВ «Ларгес» (код ЄДРПОУ 39940655), ТОВ «Дока Плюс 2015» (код ЄДРПОУ 39737601), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Батафога» (код ЄДРПОУ 39413517), ПП «Адіо» (код ЄДРПОУ 38837885), ТОВ»ДІАМІКС» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Фуд Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 37835274), ТОВ «Торгова група «Ремс», ТОВ «Тітан Експрес» (код ЄДРПОУ 22525588), ТОВ «ІКГ Гермєс» (код ЄДРПОУ 36441494), ТОВ «Агроінвест», ТОВ «Астра ІД», ТОВ «Спектр», ТОВ «Альфаполімер» (код ЄДРПОУ 37313216), ТОВ «Пролісок», «Персоніус», ТОВ «Вольнянський молокозавод» (код ЄДРПОУ 38993915), ПП «Шо» «Авітекс» (код ЄДРПОУ 21867571), ТОВ «Лідер ЛВ» (код ЄДРПОУ 405544278), ТОВ «Люмене Констракшн» (код ЄДРПОУ 39815663), ТОВ «Ельмас» (код ЄДРПОУ 40430614), ТОВ «Укрмаштехторг» (код ЄДРПОУ 38765512), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Ковад-Паркінг» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «Рітейл Солюшн» (код ЄДРПОУ 39844411) та ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДРПОУ 38912265), ТОВ «Сартана-М» (код ЄДРПОУ 39808038), ПП «ІНВАТ» (код ЄДРПОУ 38848525), ТОВ «ПРОМ ГАРАНТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39726851), ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40227896), ТОВ «ЛАНТАН ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40227875), ТОВ «ГЕНЕЗІС-Україна ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 35985812), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (код ЄДРПОУ 39723616), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВАЛКОС» (код ЄДРПОУ 35191554), ТОВ «АЙЗЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «ВИРОБНИЧА ФІРМА ПОЛІМЕР» (код ЄДРПОУ 32335155), ТОВ «ЄВРО ІНВЕСТ СТАР» (код ЄДРПОУ 39733387), ТОВ «АГРОГУРТ» (код ЄДРПОУ 39642693), ТОВ «ВП ДЕБОРА-ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 20297203), ТОВ «ПРАЙД-КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 36151455), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІДРОДЖЕННЯ-1» (код ЄДРПОУ 33796389), ТОВ «АГРО СТЕП» (код ЄДРПОУ 35112158), ТОВ «ГОТИКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38388548), ТОВ «ГЕРМЕС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35862992), ТОВ «ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «ЕЛЕКТРА» (код ЄДРПОУ 37214143), ТОВ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНА ЕКОЛОГІЧНА ГРУПА «БІОЛЕНД» (код ЄДРПОУ 37332227), ТОВ «КРИМСЕВСТІЛ» (код ЄДРПОУ 34549399), ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОЛІПРОМ» (код ЄДРПОУ 32756586), ТОВ «МАЯК КАП» (код ЄДРПОУ 32914508), ПСП з орендними відносинами «СТАРОСІЛЬСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 05418649), ТОВ «ЛІНАРЕС ЛТД» (код ЄДРПОУ 38620181), ТОВ «ПРОМЛЕКС» (код ЄДРПОУ 38959701), ТОВ «ЕНКІ КОНСТРАКТ» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «ГАЗТЕХНОЗБУТ» (код ЄДРПОУ 37431157), ТОВ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793), ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНА КОНСАЛТИНГОВА ГРУПА «ГЕРМЕС» (код ЄДРПОУ 36441494), ТОВ «СІНЕРДЖИ АГРО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ «ЕЛЕКТРА» (код ЄДРПОУ 19276348), ТОВ «КОВАД ПАРКІНГ» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «ВОЛІС-2013» (код ЄДРПОУ 38926084), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації сплати податків до бюджету іншими суб'єктами господарювання реального сектору економіки.

Так, 07.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 31.01.2017 було проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_3, яку використовують для ведення протиправної діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_5, під час якої було виявлено та вилучено печатки з відтисками кліше вищевказаних товариств. Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_8 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення безтоварних операцій, прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшого переведення безготівкових коштів у готівку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) має закритий рахунок №26000035479601, в АТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131).З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) №26000035479601, за період з 09.02.2015 і по 26.04.2016 в АТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131).

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналу документів, що стосуються банківського обслуговування рахунків ТОВ "ТМС Груп", а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу документів, що стосуються банківського обслуговування рахунків ТОВ "ТМС Груп" а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. у кримінальному провадженні за № 32016250000000051 від 21 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов'язати АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 300131) надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. та іншим особам за її дорученням доступ до документів у АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 300131), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) №26000035479601 відкритому в АТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 09.02.2015 і по 26.04.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ «ТМС Груп»(код ЄДРПОУ 38843511) №26000035479601;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.09.2017р.

Роз'яснити службовим особам АТ "Банк Фінанси та Кредит" (МФО 300131),що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -