Ухвала суду № 68371073, 14.08.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/11998/17

Номер провадження:1-кс/521/3493/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.08.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Дорич А.А., за участю прокурора Одеської області Учителя Г.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000004 від 22.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів ОУ ГУ ДФС у Одеській області.

Встановлено, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобовязання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) причетні наступні особи:

- ОСОБА_2, який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_3 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_4, який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобовязання з податку на прибуток та податкові зобовязання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ «ДК «Одеком Девелопмент» створено ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», які задіяні у даній злочинній схемі, як не прибуткові організацію для реалізації квартир розташованих у житлових комплексах, а саме ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса».

Встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу надання консультаційних послуг.

Відповідно до положень п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України доходи (прибутки) неприбуткової організації використовуються виключно для фінансування видатків на утримання такої неприбуткової організації, реалізації мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності.

З викладеного вбачається, що дії вищевказаних осіб не відповідають вимогам п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України тобто цільовому використанню коштів, обумовлених реалізацією мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності неприбуткової організації ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» , визначених їх установчими документами.

Таким чином ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» являючись не прибутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження встановлено, що з розрахункового рахунку ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво ЖК «Левітана» та ОК «Щорса» було перераховано на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу консультаційні послуги згідно договору.

Крім того, у слідства наявні підстави вважати, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» при будівництві будинку за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, с. Лиманка масив «Радужний» ж/масив Ульянівка, буд. 15/4 (будівельна адреса, Одеська обл., Овідіопольський район, Таіровська селищна рада, вул. Левітана 118-Д (буд)) та службові особи ОК «Щорса» при будівництві будинку за адресою: м. Одеса, вул. Щорса / ОСОБА_5, 148/2 (буд.), з метою отримання не облікованих прибутків допустили численні порушення норм податкового, земельного законодавства, а також інших норм будівництва виконання яких є обовязковим при виконанні будівельних робіт на вказаних обєктах:

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольних ФОП за виконання робіт та послуг на вказаних обєктах будівництва які фактично не виконувались.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що в Департаменті комунальної власності Одеської Міської ради знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження, а саме: проекти землеустрою з відведенням земельних ділянок, інформацію про надання земельних ділянок у власність або оренду (оціночна вартість земельних ділянок), документи, що стали підставою для прийняття рішень Одеською міською радою щодо надання земельних ділянок у власність, користування, оренду (графічні матеріали, фотофіксацію обєктів тощо), також, у разі перевірення земельних ділянок відділом самоврядного контролю акти перевірки ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», у тому числі за адресами: Одеська область, Овідіопольський район, с. Лиманка масив «Радужний» ж/масив Ульянівка, буд. 15/4, (будівельна адреса, Одеська обл., Овідіопольський район, Таіровська селищна рада, вул. Левітана 118-Д (буд)) м. Одеса, вул. Щорса / ОСОБА_5, 148/2 (буд.)

При цьому, відомості, що містяться в зазначених документах необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, а саме, встановлення наявності або відсутності факту виконання ФОП для ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» надання послуг та виконання робіт в тому числі будівельних та субпідрядних робіт, за які на їх рахунки було перераховано грошові кошти, а іншим способом, ніж вилучити документи в Департаменту комунальної власності Одеської міської ради їх отримати неможливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, що мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Департаменту комунальної власності Одеської міської ради.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів які знаходяться у володінні Департаменту комунальної власності Одеської Міської ради, з можливістю їх вилучення, а саме проекти землеустрою з відведенням земельних ділянок, інформацію про надання земельних ділянок у власність або оренду (оціночна вартість земельних ділянок), документи, що стали підставою для прийняття рішень Одеською міською радою щодо надання земельних ділянок у власність, користування, оренду (графічні матеріали, фотофіксацію обєктів тощо), також, у разі перевірення земельних ділянок відділом самоврядного контролю акти перевірки ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», у тому числі за адресами: Одеська область, Овідіопольський район, с. Лиманка масив «Радужний» ж/масив Ульянівка, буд. 15/4, (будівельна адреса, Одеська обл., Овідіопольський район, Таіровська селищна рада, вул. Левітана 118-Д (буд)) м. Одеса, вул. Щорса / ОСОБА_5, 148/2 (буд.) та можливість вилучення, оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. Крім цього, прокурор вказав на суттєве значення, зазначених документів, для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, прокурор вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи перелічених фізичних осіб - підприємців, що перебувають в Департаменті комунальної власності Одеської Міської ради, мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів фізичних осіб - підприємців, що перебувають у Департаменті комунальної власності Одеської Міської ради, з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погодженого із прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, особам, що будуть діяти за дорученням слідчого або особам за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, до належним чином завірених копій документів фізичних осіб підприємців, які відкриті та знаходяться у Департаменті комунальної власності Одеської Міської ради, зокрема, проекти землеустрою з відведенням земельних ділянок, інформацію про надання земельних ділянок у власність або оренду (оціночна вартість земельних ділянок), документи, що стали підставою для прийняття рішень Одеською міською радою щодо надання земельних ділянок у власність, користування, оренду (графічні матеріали, фотофіксацію обєктів тощо), також, у разі перевірення земельних ділянок відділом самоврядного контролю акти перевірки ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», у тому числі за адресами: Одеська область, Овідіопольський район, с. Лиманка масив «Радужний» ж/масив Ульянівка, буд. 15/4, (будівельна адреса, Одеська обл., Овідіопольський район, Таіровська селищна рада, вул. Левітана 118-Д (буд)) м. Одеса, вул. Щорса / ОСОБА_5, 148/2 (буд).

Надати можливість вилучити слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, особам, що будуть діяти за дорученням слідчого або особам за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території у Департаменті комунальної власності Одеської Міської ради.

Представників Департаменту комунальної власності Одеської Міської ради зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 14.08.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 12.09.2017 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський