Ухвала суду № 68298749, 19.07.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41553/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В., за участю секретаря Капішон В.В., слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві Савчука М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8, здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ "Укр Пром Інвест" (40099642) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов'язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

Крім того, слідством встановлено, що до незаконної діяльності діяльності вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності також причетне ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751). Так, під час допиту свідок засновник,директор та головний бухгалтер ТОВ «ГРАТО» ОСОБА_10 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

З матеріалів клопотання вбачається, що з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб'єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Органом досудовогорозслідування встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувалися ТОВ «КЕВАЛЬ» (код410165593) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору. В свою чергу, ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувало грошові кошти на картковий рахунок гр. ОСОБА_11, на рахунки якого перераховували грошові кошти ТОВ "Ченгеле" (код ЄДРПОУ 41023506), ТОВ "Технобренд Груп" (код ЄДРПОУ 40919186), ТОВ "Лайніст Інвест" (код ЄДРПОУ 41018302), ТОВ "Кеваль" (код ЄДРПОУ 41016593).

Згідно наявних у слідства даних, ТОВ «КЕВАЛЬ» (код 410165593) має банківські рахунки №26009012069695 (українська гривня), №26001012069745 (долар США) відкриті в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

- ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) має банківські рахунки №26001012037829 (українська гривня) відкритий в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023).

З метою повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення та перебувать у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023). Оскільки, вказані відомості і документи, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу з метою вилучення саме до оригіналів запитуваних документів. Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не доводять того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини. Також слідчим до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати оригінали запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32016100060000117, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій в електроному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), а саме до документів, що стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків:

- ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) в тому числі рахунку №26001012037829 (українська гривня), ТОВ «КЕВАЛЬ» (код 410165593) в тому числі рахунків №26009012069695 (українська гривня), №26001012069745 (долар США) та всіх наявних рахунків фізичних осіб: ОСОБА_13 (НОМЕР_1) - в тому числі рахунку НОМЕР_31, ОСОБА_43 (НОМЕР_8) - в тому числі рахунку НОМЕР_32, ОСОБА_37 (НОМЕР_24) - в тому числі рахунку НОМЕР_33 за період з дня відкриття рахунків по 19.07.2017, а саме:

- заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

- картки із зразками підписів та відбитка печатки;

- договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (в тому числі арештованих) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та відомості про залишок грошових коштів на рахунку

- щодо фізичних осіб - надати зазначену вище інформацію про особові та карткові рахунки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41553/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвалу надано слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя С. В. Шапутько