Ухвала суду № 68298629, 10.08.2017, Оболонський районний суд міста Києва

10.08.2017 Справа № 756/10078/17

№ 756/10078/17

№ 1-кс/756/1440/17

У Х В А Л А

Іменем України

10 серпня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Чепис О.В., прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 Батрин Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000073 від 11.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи створили та придбали ряд суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Капром ЛТД» (код ЄДРПОУ 38870236), ТОВ «Камтілюкс» (код ЄДРПОУ 39334582), ТОВ «Епіліон» (код ЄДРПОУ 40575510), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенні витрат ТОВ «Мегалайн Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40834553) з використанням реквізитів вказаних суб'єктів господарювання, чим вчинили фіктивне підприємництво та пособництво службовим особам вказаного підприємства в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 5 млн. грн.

Крім того встановлено, що засновник та директор ТОВ «Капром ЛТД» ОСОБА_2 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Капром ЛТД» він не має, вказане підприємство йому не відоме.

Також, встановлено, що засновник та директор ТОВ «Камтілюкс» ОСОБА_3 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камтілюкс» вона не має, вказане підприємство їй не відоме.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Мегалайн Девелопмент» та його контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ним товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

-ТОВ «Капром ЛТД» для ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва, водночас ТОВ «Капром ЛТД» купує «одяг і додаткові речі «Секонд-Хенд», взуття вживане, несортоване «Секонд-Хенд», речі домашнього вжитку «Секонд-Хенд» у ТОВ «Моріс Профі»;

-ТОВ «Камтілюкс» для ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва, водночас ТОВ «Камтілюкс» купує «одяг і додаткові речі «Секонд-Хенд», взуття вживане, несортоване «Секонд-Хенд», речі домашнього вжитку «Секонд-Хенд» у ТОВ «Моріс Профі»;

-ТОВ «Епіліон» для ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва, водночас ТОВ «Епіліон» купує «одяг і додаткові речі «Секонд-Хенд», взуття вживане, несортоване «Секонд-Хенд», речі домашнього вжитку «Секонд-Хенд» у ТОВ «Моріс Профі»;

-ТОВ «Епіліон» для ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва, водночас ТОВ «Епіліон» купує «частини кранів сантехнічних,термоси металеві, форми для випікання» у ТОВ «Імпонтер»;

-ТОВ «Епіліон» для ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва, водночас ТОВ «Епіліон» купує «акумулятори електричні, стенд рекламний металевий, обладнання для відчинення гаражних воріт та ролет, адгезиви полімерні, розчинники органічні, пластини гумові, матеріал текстильний просочений, обладнання для виробництва взуття, маркери розміточні, матеріал нетканий з покриттям» у ТОВ «Уні Вер Ком».

Крім того встановлено, що ТОВ «Капром ЛТД», ТОВ «Камтілюкс», ТОВ «Епіліон» не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на ТОВ «Капром ЛТД», ТОВ «Камтілюкс», ТОВ «Епіліон» становить 1 чол., відсутні відомості про наявність у ТОВ «Капром ЛТД», ТОВ «Камтілюкс», ТОВ «Епіліон» основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

В свою чергу ТОВ «Мегалайн Девелопмент» виконує роботи по реконструкції будівлі готелю «Спорт» по вул. Великій Васильківській (Червоноармійській), 55 у Печерському районі м. Києва для ТОВ «Продхіміндустрія» (код ЄДРПОУ 32786385).

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що вказані вище СГД з ознаками фіктивності безпідставно формували податковий кредит з ПДВ та завищували валові витрати реально діючому підприємству-вигодонабувачу, а саме ТОВ «Мегалайн Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40834553), податкова адреса: 04074, м. Київ, вул. Новозабарська, 2/6, кв. 214.

Прокурор зазначив, що враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні вказаних підприємств, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Крім того, прокурор зазначив, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32016100050000073 почеркознавчої експертизи, яка призначена 25.07.2017 з метою встановлення факту виконання службовими особами ТОВ «Капром ЛТД», ТОВ «Камтілюкс», ТОВ «Епіліон», ТОВ «Продхіміндустрія» підписів в документах, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Капром ЛТД», ТОВ «Камтілюкс», ТОВ «Епіліон», ТОВ «Продхіміндустрія» з ТОВ «Мегалайн Девелопмент».

У судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 11 серпня 2016 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, зберігаються ТОВ «Мегалайн Девелопмент» податкова адреса: 04074, м. Київ, вул. Новозабарська, 2/6, кв. 214, ТОВ «Продхіміндустрія» податкова адреса: 04053, м. Київ, вул. Січових Стрільців, 1-5.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати прокурорам у кримінальному провадженні №32016100050000073 Батрину Юрію Михайловичу, Яковчуку Михайлу Юрійовичу, старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні тимчасовий доступ до речей і документів, з можливість вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Мегалайн Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40834553), податкова адреса: 04074, м. Київ, вул. Новозабарська, 2/6, кв. 214, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Капром ЛТД» (код ЄДРПОУ 38870236), ТОВ «Камтілюкс» (код ЄДРПОУ 39334582), ТОВ «Епіліон» (код ЄДРПОУ 40575510), ТОВ «Продхіміндустрія» (код ЄДРПОУ 32786385), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2016 по 30.06.2017 та ТОВ «Продхіміндустрія» (код ЄДРПОУ 32786385), податкова адреса: 04053, м. Київ, вул. Січових Стрільців, 1-5, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Мегалайн Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40834553), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2016 по 30.06.2017.

При відсутності у ТОВ «Мегалайн Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40834553), ТОВ «Продхіміндустрія» (код ЄДРПОУ 32786385) оригіналів вказаних документів, прошу надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ТОВ «Мегалайн Девелопмент», ТОВ «Продхіміндустрія».

Строк дії ухвали встановити тридцять днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера