Ухвала суду № 68276512, 09.08.2017, Старобільський районний суд Луганської області

09.08.17

ЄУН 431/1901/17

Провадження 1-кс/431/652/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 серпня 2017 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря Набоки І.О.,

з участю прокурора

відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130000000016 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Так, службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

Згідно дослідження фінансово-господарської діяльності №7/16-36954130 від 28.04.2016 посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130)до кола постачальників деталей та запасних частин для залізничного транспорту були залучені ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) та ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197), які вірогідно здійснювали безтоварні операції та оформлювали їх документами, які не містять реальної господарської операції.

Крім того ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) задекларувало в додатках 5 та в податкових деклараціях з податку на додану вартість за період грудень 2015 лютий 2016 обсяги придбання податкового кредиту від ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) на загальну суму 264602,04 грн., які відсутні в реєстрації в ЄРПН.

Крім того, встановлено що ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) у період 2015 року в фінансово-господарській діяльності з ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) використовували рахунки №26055056103734, №26003056107685, №26004056105523, №26004056108360відкриті в філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" м. Київ вул. Фрунзе, 104-А (МФО 380775).

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, суддя приходить до наступного.

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) у період 2015 року в фінансово-господарській діяльності з ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) використовували рахунки №26055056103734, №26003056107685, №26004056105523, №26004056108360 відкриті в філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" м. Київ вул. Фрунзе, 104-А (МФО 380775).

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, у звязку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Беручи до уваги, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства службовими особами «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», неможливо та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які відкриті в філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" (МФО 380775) та знаходяться у розпорядженні філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" (МФО 380775), м. Київ вул. Фрунзе, 104-А (МФО 380775), щодо банківських рахунківТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197).

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які відкриті в філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" (МФО 380775) та знаходяться у розпорядженні філії "КИЇВСІТІ" публічного акціонерного товариства комерційного банку "ПРИВАТБАНК" (МФО 380775), м. Київ вул. Фрунзе, 104-А (МФО 380775), щодо банківських рахунків ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197), а саме руху грошових коштів по ним:

№26055056103734 за період з 01.01.2015 по теперішній час,

№26003056107685 за період з 01.01.2015 по теперішній час,

№26004056105523 за період з 01.01.2015 по теперішній час,

№26004056108360 за період з 01.01.2015 по теперішній час, із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

Тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю надати прокурору відділу прокуратури Луганської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво в даному кримінальному провадженні, а також за їх дорученням слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, із можливістю їх тимчасового вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1