Ухвала суду № 68267697, 09.08.2017, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/6103/17

Провадження №1кс/359/1406/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

9 серпня 2017 року м. Бориспіль

слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., при секретарі Пугач Д.О., за участі прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юрист 2 класу ОСОБА_1 розглянувши у судовому засіданні, в залі Бориспільського міськрайонного суду в Київській області клопотання про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м.Київ, вул. Бастіонна, 6 за матеріалами досудового розслідування №42017111100000153, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

в с т а н о в и в :

09.08.2017 року до Бориспільського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юрист 2 класу ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м.Київ, вул. Бастіонна, 6, а саме по розрахунковому рахунку №37518000293000, ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), з можливістю її вилучення в копіях, а саме:

про рух коштів по указаному рахунку із зазначенням всіх обовязкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу), за період часу з 31.10.2016 по 08.08.2017 року (на паперовому та електронному носіях);

справи з юридичного оформлення рахунку підприємства в повному обсязі (заяви на відкриття рахунку, договори, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів і відбитків печатки тощо), а також документів, які стали підставою для відкриття цього рахунку, видачі платіжних карток по рахункам, чекових книжок тощо;

? платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по указаному рахунку (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), за період часу з 31.10.2016 по 08.08.2017 року

В обґрунтування якого прокурор зазначила, що Бориспільською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017111100000153, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2017 за ч. 3 ст. 358 КК України за фактом внесення до документів недостовірних даних щодо фінансово-господарських відносин з підприємствами контрагентами та використання підроблених документів фінансово-господарської діяльності субєктів господарювання з метою розкрадання державних коштів за попередньою змовою групою осіб.

Так, на виконання листа Управління захисту економіки в Київський області Департаменту захисту економіки Національної поліції України від 17.03.2017 № 2412/39/109/02-2017 головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань міжрегіонального управління з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Офісу великих платників податків ДФС здійснено дослідження операцій, проведених за участю

ПП «Теплобудсервіс» (код ЄДРПОУ 32243824) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року.

Установлено, що ПП «Теплобудсервіс» здійснює наступні види робіт: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування, інші будівельно-монтажні роботи; діяльність посередників у торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами; надання в оренду будівельних машин і устаткування, надання в оренду інших машин, устаткування та товари, оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням та інше.

Згідно бази «Єдиний реєстр податкових накладних», ПП «Теплобудсервіс» у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 виписано на адресу ПАТ «Київоблгаз» (код ЄДРПОУ 20578072) податкові накладні (продаж товарів/послуг) на загальну суму 6 247 229,6 грн., в т.ч. ПДВ -1 041 204,9 грн., за продаж товарів/послуг.

Також, згідно бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» ПП «Теплобудсервіс» у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 співпрацювало з контрагентом-постачальником ТОВ «Укрбізнеслюкс»(код ЄДРПОУ 40235315).

Вищезазначеним підприємством на адресу ПП «Теплобудсервіс» оформлено податкові накладні (роботи по монтажу газопостачанню, роботи по будівництву (реконструкції) зовнішніх мереж газопостачання, роботи по реконструкції розподільчого газопроводу і т.д.) на загальну суму 3 192 874 грн., в т.ч. ПДВ (20%) =532 146 грн.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315) здійснює свою діяльність за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 32 офіс 16.

Основним видом діяльності ТОВ «Укрбізнеслюкс» є діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту.

16.06.2017 прокурором Бориспільської місцевої прокурори юристом 2 класу ОСОБА_1 надане доручення на проведення слідчих( розшукових) дій у порядку п.4 ч.2 ст.36 КПК України у кримінальному провадженню №42017111100000153 Управлінню захисту економіки в Київській області ДЗЕ НП України.

В ході виконання доручення встановлено, що ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), не знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги,32 офіс 16, за даною адресою знаходиться Київський зоопарк.

Допитаний як свідок заступник директора Київського зоопарку ОСОБА_2, пояснив, що за даною адресою ніяких підприємств не зареєстровано, директора ТОВ «Укрбізнеслюкс» ( код ЄДРПОУ 40235315), він не знає.

Згідно форми 1ДФ за 4 квартал 2016 року ТОВ «Укрбізнеслюкс» ( код ЄДРПОУ 40235315) ні з ким трудових договорів не укладало, на даному підприємстві за цивільно-правовими договорами ніхто не працював. Значиться лише одна особа це керівник юридичної особи ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

У звязку з вищевикладеним встановлено ТОВ «Укрбізнеслюкс» ( код ЄДРПОУ 40235315), з ознаками фіктивності, веде діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третім особам, а саме: ТОВ «БІЗНЕС ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40536104), ТОВ «СОЛІДЕЗ ФІНАНС» (ЄДРПОУ 40368164), ТОВ "РЕСУРС-ЛАЙН" (ЄДРПОУ 40235252), ТОВ "ЕНЕРГОБУД-ЛАЙН" (ЄДРПОУ 40231813), ТОВ «РЕМБУД-ЛАЙН» (ЄДРПОУ 40232073), ТОВ "ПРОМПОСТАЧ ЛАЙН" (ЄДРПОУ 40235179), ТОВ "ПРОМБІЗНЕС ЛЮКС"( ЄДРПОУ 40235116), "ТОРГОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "ЗАХІД-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40194501), ТОВ "УКРБІЗНЕС ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40060730), ТОВ «ЗАХІДРЕСУРС ЛЮКС» ( ЄДРПОУ 40234497).

Таким чином, можливо зробити висновок, що підприємство ТОВ «Укрбізнеслюкс» використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Теплобудсервіс», що підтверджується актом надання послуг №3012 від 30.12.2016, який підписано ТОВ «Укрбізнеслюкс» та ПП «Теплобудсервіс», а в тексті міститься інформація про ТОВ «УКРБІЗНЕС ПАРТНЕР».

Відповідно до чинного законодавства відображенню у бухгалтерському обліку та податковій звітності підлягає лише та господарська операція, яка фактично відбулась при наявності первинного документу, що підтверджує таку господарську операцію

В судовому засіданні прокурор зазначила, що на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у дослідженні відомостей про рух коштів по розрахунковому рахунку №37518000293000, ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), відкритого в Державній казначейській служби України (МФО 899998), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і проведення по ньому незаконних операцій, та які знаходяться у володінні зазначеної банківської установи.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань свідків, фактичних обсягів поставки товару та його походження, встановлення місцезнаходження постачальника та осіб, які причетні до його вчинення, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в копіях, ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до копій документів, які знаходяться у банківської установи та містять відомості щодо руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), №37518000293000, а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і користування вказаного рахунку, що знаходиться в Державній казначейській служби України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6

При цьому, документи, які знаходяться у володінні Державної казначейської служби України, містять індивідуальні сліди підписів, рукописного, машинописного тексту та відбитків печаток, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та їх вилучення в копіях.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по розрахунковому рахунку та інших документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення неможливо довести обставини використання коштів, фактичних обсягів проведених фінансових та господарських операцій, встановлення осіб, які причетні до діяльності цього підприємства або яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які є речовими доказами в кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи, оскільки матеріали клопотання містять достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення матеріалів та документів відносно яких слідчим подано клопотання.

Відповідно ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не проводилася, оскільки учасники процесуальної дії про застосування фіксації не заявили.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурор, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідност.25 КПК Українивбачається, що прокурор, слідчий зобов'язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч.4ст.38 КПК Україниорган досудового розслідування зобов'язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших дій, передбачених цим кодексом

Згідно зіст. 223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з положеннями п. 2 ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 3.5 «Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 №267, банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або рішенні суду.

Так, матеріали та документи, про доступ до якої йдеться в клопотанні, відповідно до положень ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте не є речами і документами, до яких заборонено доступ (ст. 161 КПК України).

Тому, з метою встановлення всіх обставин справи, а також враховуючи те, що дана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід прийти до висновку про наявність підстав для тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, а саме відомостей про стан руху коштів по розрахунковому рахунку №37518000293000, ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), та інші документи щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких прокурор звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя.

у х в а л и в :

Клопотання прокурора Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м.Київ, вул. Бастіонна, 6 за матеріалами досудового розслідування №42017111100000153, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати прокурору Бориспільської місцевої прокуратури Київської області юристу 2 класу ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України майору поліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України підполковнику поліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України капітану поліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України капітану поліції ОСОБА_7, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м.Київ, вул. Бастіонна, 6, по розрахунковому рахунку №37518000293000, ТОВ «Укрбізнеслюкс» (код ЄДРПОУ 40235315), та можливість вилучити в копіях, а саме:

про рух коштів по указаному рахунку із зазначенням всіх обовязкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу), за період часу з 31.10.2016 по 08.08.2017 року (на паперовому та електронному носіях);

справи з юридичного оформлення рахунку підприємства в повному обсязі (заяви на відкриття рахунку, договори, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів і відбитків печатки тощо), а також документів, які стали підставою для відкриття цього рахунку, видачі платіжних карток по рахункам, чекових книжок тощо;

платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по указаному рахунку (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), за період часу з 31.10.2016 по 08.08.2017 року.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення, тобто до 09.09.2017 року.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала суду окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8