Ухвала суду № 68267044, 15.08.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Дата ухвалення
15.08.2017
Номер справи
161/11827/17
Номер документу
68267044
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 161/11827/17

Провадження № 1-кс/161/5406/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 15 серпня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Покидюк В.М., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції Ковальчука О.В., секретаря Куденчук О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції Ковальчука О.В. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції Ковальчука О.В. звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Интериор-Грей» (код ЄДРПОУ 39773849).

З матеріалів клопотання вбачається, що в слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016030000000036 від 27.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності підприємства ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422, м. Миколаїв, Заводський район, вул. Морехідна, 1А, далі - ТОВ «Реал НВ») незаконно сформували податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності - «транзитерам»: ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858) тим самим в подальшому сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

До складу підприємств з ознаками фіктивності, реквізити яких використовують учасники «конвертаційного центру» входять: ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422), ТОВ «Генезис ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858), ТОВ «ТД «Нік Авто» (код ЄДРПОУ 39816782), ПП «Спецтрансавтогруп» (код ЄДРПОУ 39916852), ПП «Агрофірма «Довжанська» (код ЄДРПОУ 30921398), ТОВ «Фаворит-карт» (код ЄДРПОУ 39343529), ТОВ «Аріана М» (код ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Меридиум Груп» (код ЄДРПОУ 39980975), ТОВ «Спец-техно-Юг» (код ЄДРПОУ 39937647), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код ЄДРПОУ 39967645), ТОВ «Херсон Груп» (код ЄДРПОУ 40364222), ТОВ «Саган Південь» (код ЄДРПОУ 40344399), ТОВ «Техімпекс Плюс» (код ЄДРПОУ 39768514), ТОВ «Олімпус Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39299171), ТОВ «Ньюсфера Альянс» (код ЄДРПОУ 40093656), ТОВ «Інтеріор Грей» (код ЄДРПОУ 39773849), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Форест Глейд» (код ЄДРПОУ 40640118), ТОВ «Південь Агро М» (код ЄДРПОУ 39668952), ТОВ «Дивитис» (код ЄДРПОУ 40452910), ТОВ «Седан Україна» (код ЄДРПОУ 39155284), ТОВ «Флагман 21» (код ЄДРПОУ 40174022), ТОВ «ТК Пілігрім» (код ЄДРПОУ 39483233), ТОВ «Солани» (код ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Апачі» (код ЄДРПОУ 40105577), ТОВ «Бонітас ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569603), ТОВ «Глорія Опт» (код ЄДРПОУ 40835101), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (код ЄДРПОУ 39718277), ТОВ «Промсвіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 39701897), ТОВ «Промсвіт-Радуга» (код ЄДРПОУ 39910960), ТОВ «Летро Союз» (код ЄДРПОУ 38894152), ТОВ «Венса Трейд» (код ЄДРПОУ 38894220), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Агро Інвест Прім» (код ЄДРПОУ 39312506), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Белор-Трейд» (код ЄДРПОУ 36265857), ТОВ «Бюро Нових Технологій» (код ЄДРПОУ 36301879), ТОВ «Нектон Лідер» (код ЄДРПОУ 40174017), ПП «Укрмпрогруп Плюс» (код ЄДРПОУ 36681111), ТОВ «Украгро-універсал» (код ЄДРПОУ 37279635), ТОВ «Украгро Інвест» (код ЄДРПОУ 38790786), ТОВ «Зоря Агро Інвест», (код ЄДРПОУ 39318199), ТОВ «Корн-С» (код ЄДРПОУ 35176300), ТОВ «Нікбіотоп ВВА» (код ЄДРПОУ 40427643), ТОВ «Агрофірма «Сади Майбутнього» (код ЄДРПОУ 40764008), ТОВ «Вилден» (код ЄДРПОУ 40557732), та інші невстановлені на даний час суб'єкти господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572) громадянин ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «Генезіс ЛТД» він зареєстрував на своє ім'я за винагороду, без мети здійснювати господарську діяльність, документів первинного бухгалтерського обліку він не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.

07.02.2016 року Центральним районним судом м. Миколаєва громадянина ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Террам» (код 40557952) громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що підприємство ТОВ «Террам» зареєстрував на своє ім'я за винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, жодних документів первинного бухгалтерського обліку від свого імені він не підписував.

Також, допитана як свідок директор ТОВ «Интериор-Грей» (код 39773849) громадянку ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомила, що підприємство ТОВ «Интериор-Грей» зареєструвала на своє ім'я за винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, жодних документів первинного бухгалтерського обліку від свого імені вона не підписувала.

Встановлено, що в податковій звітності ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) відображено господарські відносини з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Интериор-Грей» (код ЄДРПОУ 39773849).

Згідно ІАС «Податковий блок» ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) перебуває на обліку у Баштанській ОДПІ ГУ ДФС у Миколаївській області.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Интериор-Грей» (код ЄДРПОУ 39773849).

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для задоволення вказаного клопотання, а тому, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, тому слід надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Интериор-Грей» (код ЄДРПОУ 39773849) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 78 Податкового кодексу, ст.ст. 132 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ПАТ «Казанківське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 32100883, Миколаївська область, Казанківський р-н, с. Казанка, вул. Залізнична, буд. 40) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Интериор-Грей» (код ЄДРПОУ 39773849) по господарським відносинам з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Миколаївській області.

Перевірку провести в строки визначені Податковим кодексом України, в термін до 05.09.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду В.М. Покидюк

Попередній документ : 68267043
Наступний документ : 68267045