Ухвала суду № 68259079, 14.08.2017, Тарутинський районний суд Одеської області

Тарутинський районний суд Одеської області

Справа № 514/965/17

Провадження по справі № 1-кс/514/181/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2017 року смт Тарутине

Слідчий суддя Тарутинського районного суду Одеської області Козирєв М.В., за участю секретаря Міхальчук Я.П., прокурора Іванової І.С., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 12017160430000309 від 10.08.2017 року заступником керівника Білгород-Дністровської місцевої прокуратури Одеської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ Тарутинського ВП Арцизького ВП ГУ НП в Одеській області знаходиться кримінальне провадження за №12017160430000309, відомості які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.2051, ч.2 ст.190 КК України.

Так, 10.08.2017 року до Тарутинського ВП Арцизького ВП ГУНП в Одеській області надійшла заява від ОСОБА_2 про те, що на підставі підроблених документів до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань були внесені зміни про керівника та склад засновників СВК «Яровський».

Таким чином, незаконно отримано доступ до управління СВК «Яровський», майна, грошових коштів, в тому числі розміщених на банківських рахунках кооперативу.

В ході досудового розслідування встановлено, що 06.06.2017 року відбулись громадські слухання, на яких були присутні приблизно 60 мешканців с. Ярове, в тому числі приблизно 20-25 членів СВК «Яровський», на обговорення яких було винесено питання щодо змісту договорів оренди земельних ділянок, укладених за участі СПК «Яровський» та питання щодо видачі майнових паїв членам кооперативу. Після обговорення вказаних питань, 06.06.2017 року приблизно 25 осіб, частина з яких взагалі не є членами кооперативу, провели загальні збори членів СПК «Яровський», на яких вирішили звільнити з посади голови СПК «Яровський» ОСОБА_2, обрати новим головою кооперативу ОСОБА_3, якого уповноважити подати необхідні документи державному реєстратору для внесення відповідних змін до ЄДР.

В подальшому, протоколами загальних зборів членів СПК «Яровський» від 07.08.2017 та 08.08.2017, в яких члени кооперативу не приймали участі, були оформлені рішення про виключення 571 члена кооперативу, які не приймали трудової участі в СПК «Яровський» та переведення їх до складу асоційованих членів, залишено в якості членів кооперативу 4 особи, затверджено статут кооперативу в новій редакції.

07.06.2017 року державним реєстратором Ройлянської сільської ради Саратського району Одеської області ОСОБА_4 відносно СПК «Яровський» була проведена реєстраційна дія зміна керівника юридичною особи, керівником СВК «Яровський» з 06.06.2017 року є ОСОБА_3, обмежень у повноваженнях керівника немає.

07.08.2017, 09.08.2017, 10.08.2017 державними реєстраторами були проведені реєстраційні дії зміна статутного або складеного капіталу, зміна складу засновників або інформації про засновників; інші зміни; інші зміни, зміна складу або інформації про засновників.

При цьому згідно наданого заявником протоколу загальних зборів СВК «Яровський» від 06.06.2017 членами цього кооперативу було 573 особи.

Станом на 12.08.2017 згідно даних з ЄДР засновниками є 4 особи.

Відповідно до ст.14 Закону України «Про сільськогосподарську кооперацію» членами сільськогосподарського виробничого кооперативу можуть бути фізичні особи, які виявили бажання обєднатися для спільної виробничої діяльності на засадах обовязкової трудової участі та внесли вступний внесок і пай у розмірах, визначених статутом кооперативу.

З метою встановлення обставин, що мають істотне значення для даного кримінального провадження, є необхідність у визначенні кількості осіб, які перебували у трудових відносинах з СВК «Яровський» у період з червня по серпень 2017 року.

Відповідно до п.1 Розділу ІІІ «Форми та строки подання» Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 14.04.2015 № 435, страхувальники, крім зазначених у пунктах 5, 6 цього розділу, а також страхувальники, зазначені у пунктах 2, 4 цього розділу, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з ФО - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності, зазначеним у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), у частині подання Звіту за таких осіб, зобов'язані формувати та подавати до органів доходів і зборів Звіт протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного періоду. Звітним періодом є календарний місяць. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів подається за формою № Д4 згідно з додатком 4 до цього Порядку.

При цьому страхувальниками відповідно до абз.21 п.1 Розділу І «Загальні положення» страхувальники це платники єдиного внеску, зазначені в пункті 1 частини першої статті 4 Закону, на яких покладено обов'язки нараховувати, обчислювати та сплачувати єдиний внесок, а також платники єдиного внеску, які зазначені в пунктах 4, 5 частини першої статті 4 Закону.

Згідно з п.1 ч.1 ст.4 Закону України «Про збір і облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» платниками єдиного внеску є роботодавці, зокрема, підприємства, установи та організації, інші юридичні особи, утворені відповідно до законодавства України, незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з фізичною особою - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців), у тому числі філії, представництва, відділення та інші відокремлені підрозділи зазначених підприємств, установ і організацій, інших юридичних осіб, які мають окремий баланс і самостійно ведуть розрахунки із застрахованими особами.

Враховуючи те, що в таблиці №5 форми № Д4 містяться персональні дані про працівників (прізвище, імя та по батькові, податковий номер), то є необхідність в отриманні відомостей, що містять охоронювану законом таємницю.

Крім цього, з метою подальшої перевірки руху та суми грошових коштів на банківських рахунках, відкритих на імя кооперативу, є необхідність в отриманні інформації про банківські рахунки СВК «Ярове».

Відповідно до п.1 розділу ІІ «Вимоги до подання Повідомлень» Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 18.08.2015 № 721, Національний банк України, банки та інші фінансові установи (далі - фінансові установи) у день відкриття/закриття рахунка платника податків подають відомості про це в електронному вигляді з використанням надійних засобів електронного цифрового підпису з посиленими сертифікатами відкритих ключів засобами електронної пошти мережі Інтернет (далі - засоби телекомунікаційного звязку) на адресу Інформаційного порталу Державної фіскальної служби України. У разі відкриття/закриття власних кореспондентських рахунків банки направляють Повідомлення на адресу Інформаційного порталу ДФС у порядку, визначеному цим пунктом. У разі відкриття/закриття одного спільного рахунку у цінних паперах для декількох осіб, у спільній власності яких перебувають цінні папери, депозитарні установи направляють Повідомлення щодо кожного платника податків окремо із зазначенням у Повідомленнях спільного рахунку. Форму та зміст електронних Повідомлень наведено у додатку 1 до цього Порядку.

Згідно з п. 5 цього Розділу у разі надходження від фінансової установи повідомлення про відкриття рахунка платника податків у паперовому вигляді контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання Повідомлення зобовязаний надати або надіслати поштою з повідомленням про вручення до фінансової установи, в якій відкрито рахунок платника податків, корінець повідомлення (додаток 2) з відміткою про взяття рахунка на облік або повідомлення контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунка платника податків за формою № П2, наведеною в додатку 3 до цього Порядку, із зазначенням причини відмови.

Враховуючи викладене, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідуваного факту, заступник керівника Білгород - Дністровської місцевої прокуратури ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу шляхом доступ до документів шляхом ознайомлення та зняття копії зі звіту за звітний період протягом травня-серпня 2017 року за формою № Д4 про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів згідно з Додатком 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (пункт 1 розділу ІІІ), поданого сільськогосподарським виробничим кооперативом «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457) або іншу фінансово-податкову звітність щодо кількості осіб, які перебувають у трудових відносинах за звітний період протягом травня-серпня 2017 року включно сільськогосподарським виробничим кооперативом «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457), повідомлення про відкриття та закриття банківських рахунків, в тому числі відкриті станом на червень-серпень 2017 року, на імя сільськогосподарського виробничого кооперативу «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457), які знаходяться у володінні Арцизької обєднаної податкової інспекції Головного управління державної фіскальної служби в Одеській області (68404, Одеська обл., Арцизький район, м. Арциз, вул. Інтернаціональна, буд. 8).

Заслухавши думку прокурора, яка наполягала на задоволені зазначеного клопотання, вивчивши додані до клопотання матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У звязку з тим, що прокурор довів у своєму клопотанні, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин по кримінальному провадженню, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника керівника Білгород-Дністровської місцевої прокуратури Одеської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Зобовязати Арцизьку обєднану податкову інспекцію Головного управління державної фіскальної служби в Одеській області, розташовану за адресою: 68404, Одеська обл., Арцизький район, м. Арциз, вул. Інтернаціональна, буд. 8 надати заступнику керівника Білгород-Дністровської місцевої прокуратури ОСОБА_1, прокурорам Білгород-Дністровської місцевої прокуратури юристу 2 класу ОСОБА_5, юристу 1 класу ОСОБА_6, юристу 2 класу ОСОБА_7, юристу 2 класу ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів шляхом ознайомлення та зняття копії зі звіту за звітний період протягом травня-серпня 2017 року за формою № Д4 про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів згідно з Додатком 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (пункт 1 розділу ІІІ), поданого сільськогосподарським виробничим кооперативом «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457) або іншу фінансово-податкову звітність щодо кількості осіб, які перебувають у трудових відносинах за звітний період протягом травня-серпня 2017 року включно сільськогосподарським виробничим кооперативом «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457), повідомлення про відкриття та закриття банківських рахунків, в тому числі відкриті станом на червень-серпень 2017 року, на імя сільськогосподарського виробничого кооперативу «Яровський» (код ЄДРПОУ 00855457).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення, а саме до 13 вересня 2017 року.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Козирєв