Ухвала суду № 68252849, 19.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24294/17

Провадження № 1-кс/761/15275/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 2-го класу Ущаповської Оксани Іванівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100000000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), стосовно ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист 2-го класу Ущаповська Оксана Іванівна, по кримінальному провадженню за №32017100000000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), стосовно ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій в період грудня 2016 року з ТОВ "СК ДМ" (код 38257900), ТОВ "АЙВАРІС ПЛЮС" (код 40629618), ТОВ "ПАПІР-МАЛ" (код 30477405), ТЗОВ "КОРПОРАЦІЯ КРТ" (код 37786903), ТОВ "ТД" КУХАР РІШЕЛЬЄ" (код 33541304), ТОВ "ЕЛЕКТРОН - СЕРВІС" (код 39932628), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363) та іншими СГД, вчинили дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у розмірі 39 890 324,25 грн., що є особливо великим розміром. Вказані обставини знаходять своє відображення у матеріалах аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017 , та підтверджується аналітичним дослідженням від 08.02.2017 р., проведеним відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Проведеним подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що за короткий проміж часу (у період з 05.01.2017 по 10.01.2017) на нещодавно відкритий (30.12.2016) у ПАТ КБ «Глобус» рахунок ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) №2600900138079, з рахунків 32 суб'єктів господарювання надійшли грошові кошти на загальну суму 12,75 млн. грн. у вигляді оплати за забезпечення зйомок телефільму, за розміщення реклами в мережі Інтернет, за обладнання, за послуги з виявлення громадської думки, за рекламні послуги, за виконані роботи, за електроматеріали та дорожні знаки, за юридичні та консультативні послуги, за виготовлення металоконструкцій, за монтажні роботи, за ремонтно-будівельні роботи, за запчастини, за виготовлення та монтаж дверей тощо.

При цьому оглядом податкової звітності ТОВ «Стар Корд» встановлено, що з березня 2016 по листопад 2016 вказане товариство звітує до ДФС про відсутність ведення фінансово-господарської діяльності, за грудень 2016 ТОВ «Стар Корд» взагалі до ДФС не звітує, згідно даних 1 ДФ на підприємстві не має найманих працівників, відсутні основні фонди, фінансові можливості (статутний фонд складає 1000 грн.), що унеможливлює фактичне виконання робіт та надання послуг в зазначених обсягах.

В ході подальшого аналізу бази даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що у грудні 2016 року ТОВ «Стар Корд» здійснило придбання продуктів харчування у ТОВ «Мега Стар» (код 40413363), в цей же період часу ТОВ «Стар Корд» здійснило реалізацію ТМЦ, відмінних від придбаних, понад 60 підприємствам.

Відповідно до матеріалів аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017, встановлено, що 12.01.2017 з рахунку ТОВ «Стар Корд», відкритого у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526), здійснено спробу перерахування коштів на загальну суму 12,06 млн. грн., на рахунки 4 суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «С-Компані» (код 40713395), ТОВ «Сігма Агрокомпані» (код 39826565), ТОВ «Марселл» (код 40626381).

Оглядом податкової звітності ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл» встановлено, що звітність і податкові накладні від імені цих підприємств здаються з використанням одного носія інформації (ІР-адреси НОМЕР_1), що свідчить про те, що вказані товариства відносяться до комерційної структури, якою керує єдина група осіб.

Таким чином, невстановлені особи, здійснивши реєстрацію в державних органах суб'єктів господарської діяльності, використовуючи їх реквізити, з метою мінімізації податкових зобов'язань документально відобразили операції по придбанню/реалізації товару без фактичного руху зазначеного товару/послуг в адресу інших СГД, що входять до однієї групи, з метою у подальшому створити видимість законності вказаних операцій по перерахуванню грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та зняття їх з рахунків підконтрольних підприємств. З метою доведення злочинного умислу до кінця невстановлені особи здійснили спробу перерахування незаконно отриманих грошових коштів з рахунку ТОВ «Стар Корд» на рахунки ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл», однак не змогли завершити незаконні дії, так як Держфінмоніторингом за результатами проведеного аналізу та у відповідності ч.3 ст. 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», з метою попередження злочинної діяльності та недопущення спричинення збитків державі, зупинено вказані видаткові фінансові операції по рахунку ТОВ «Стар Корд» №2600900138079, який відкрито у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526) строком на 25 робочих днів, з 23.01.2017 по 24.02.2017.

Крім того 17.02.2017 слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва Циктіч В.М. винесено ухвалу про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Стар Корд», які знаходяться на банківському рахунку №2600900138079, відкритому у ПАТ КБ «Глобус» з можливістю зарахування на зазначений рахунок грошових коштів. Зазначену ухвалу суду вручено представникам ПАТ КБ «Глобус» 22.02.2017. Відповідно до листа ПАТ КБ «Глобус» на момент отримання ухвали суду про накладення арешту на поточному рахунку №2600900138079, що належить ТОВ «Стар Корд», залишок коштів становив 12 738 549,54 грн.

Допитаний 23.02.2017 в якості свідка ОСОБА_2, який згідно реєстраційних відомостей значиться директором та засновником ТОВ «Стар Корд» показав, що зареєстрував вказане підприємство на прохання невстановлених слідством осіб за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Фактичного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стар Корд» не має, статут підприємства не формував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363) має рахунки №2600324431 відкриті у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 08.08.2016 р. по 27.02.2017 р. грошових коштів по рахункам №2600324431, відкритим у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 2-го класу Ущаповської Оксани Іванівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100000000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), стосовно ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363), - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу 2-го класу Ущаповській О.І. , або за її дорученням слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні: старшому слідчому з ОВС другого відділу РKП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Вдовиченку Ігорю Леонідовичу старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Артеменку Кирилу Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Скирді Роману Віталійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стринжі Генадію Львовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сергієнку Артему Васильовичу, старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сачовській Ользі Романівні, старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Катюсі Івану Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), стосовно ТОВ «МЕГА СТАРТ» (код 40413363), а саме: документів, які відображують надходження та списання за період з 08.08.2016 р. по 27.02.2017 р. грошових коштів по рахункам №2600324431 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; документів справи з юридичного оформлення рахунків №2600324431 (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", IP-адреси користувача системи „Клієнт- банк", заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); заяви на отримання чекових книжок, платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по вказаному рахунку підприємства.

Службовим особам ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.