Ухвала суду № 68249831, 03.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11772/17

УХВАЛА

03 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000119 від 29.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 2051, ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи придбали та створили ТОВ «Сонаріс» (код ЄДРПОУ 41053572), ТОВ «Барнарда» (код ЄДРПОУ 41016512), ТОВ «Лексея» (код ЄДРПОУ 41053731), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Альтар» (код ЄДРПОУ 40790705), ТОВ «Торговий будинок «Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053099), ТОВ «Віллаграсса» (код ЄДРПОУ 41071942), ТОВ «Палмі» (код ЄДРПОУ 41009041,), ПП «Альварес» (код ЄДРПОУ 41020971), ПП «ЛРП» (код ЄДРПОУ 39992965), ТОВ «Ювенталь» (код ЄДРПОУ 40825120), ТОВ «Алерона» (код ЄДРПОУ 40987806), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Шилла» (код ЄДРПОУ 41139146), ТОВ «Чогорі Груп» (код ЄДРПОУ 38931995), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), ТОВ «Інтеріо Буд» (код ЄДРПОУ 41148522), ТОВ «Лемторг» (код ЄДРПОУ 41158855), ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), а також внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомості щодо ТОВ «Крозен» (код ЄДРПОУ 40868839), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість іншим СПД шляхом оформлення «безтоварних» операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Крім того проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що вказані СПД за адресою реєстрації не знаходяться, у них відсутні основні засоби та активи, транспортні засоби, наймані працівники для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, що вказує на документальне оформлення господарських операцій.

Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації ТОВ «Сонаріс», ТОВ «Барнарда», ТОВ «Лексея», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Альтар», ТОВ «Торговий будинок «Дніпро», ТОВ «Віллаграсса», ТОВ «Палмі», ПП «Альварес», ПП «ЛРП», ТОВ «Ювенталь», ТОВ «Алерона», ТОВ «Редмі», ТОВ «Альтос Груп», ТОВ «Маерс», ТОВ «Шилла», ТОВ «Чогорі Груп», ТОВ «Нестон», ТОВ «Фриза», ТОВ «Інтеріо Буд», ТОВ «Лемторг», ТОВ «Ян-Агро», ТОВ «Крозен», вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що таким чином, враховуючи вищевикладене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 4082286, м. Рівне, вул. Словацького, 4-6), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873, м. Рівне, вул. Петра Могили, 25), які знаходяться в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2).

Зокрема дані оригінали документів необхідні слідству для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та встановлення осіб причетних до реєстрації вказаних підприємств.

У звязку з вищевикладеним, враховуючи, що дана інформація має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, майдан Просвіти, 2 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 4082286, м. Рівне, вул. Словацького, 4/6), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873, м. Рівне, вул. Петра Могили, 25) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, майдан Просвіти, 2.

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська