Ухвала суду № 68243894, 10.08.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Справа № 161/12095/17

Провадження № 1-кс/161/5546/17

10 серпня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Смітюх В.М., при секретарі судового засідання Заболотько Д.М., за участю прокурора Квятковського М.Ю., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції Квятковського М.Ю. про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» (код ЄДРПОУ 39930306) за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодший радник юстиції Квятковський М.Ю. звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» (код ЄДРПОУ 39930306) за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим відділом прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42017030000000162 від 22.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД Ірена» з 01.02.2017 по даний час за сприяння працівників митниці ДФС України подавали до митного оформлення підроблені документи щодо вартісних та кількісних характеристик імпортованих товарно-матеріальних цінностей, внаслідок чого бюджету завдано значної шкоди, прокурор звернулася до суду з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора, який клопотання підтримав з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, оглянувши та дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Вимогами ст. 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, що кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» (код ЄДРПОУ 39930306) за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року, оскільки аргументація наведена в тексті клопотання не підтверджена належними доказами, а посилання на протокол допиту в якості свідка старшого оперуповноваженого в ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Васяка І.І. для суду є недостатньою, тому клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 87, 132, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції Квятковського М.Ю. про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» (код ЄДРПОУ 39930306) за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя В.М.Смітюх