Ухвала суду № 68242912, 22.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35521/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Капішон В. В., прокурора Васенкова П. В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Васенкова П. В. про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 12015000000000581 документальної позапланової перевірки ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 35722895), ТОВ «Майтей» (код ЄДРПОУ 39879711), ТОВ «Нугор» (код ЄДРПОУ 40042376), ТОВ «Репо» (код ЄДРПОУ 40048852), ТОВ «Ковіта нік» (код ЄДРПОУ 40224544), ТОВ «Грінтен» (код ЄДРПОУ 40294475), ТОВ «Лавран» (код ЄДРПОУ 40294501), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (код ЄДРПОУ 40364835), ТОВ «Прантек» (код ЄДРПОУ 40395439), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (код ЄДРПОУ 40695448), ТОВ "Медакар" (код ЄДРПОУ 40224832), ТОВ "Ратмар" (код ЄДРПОУ 39720006), ТОВ "Нікфант" (код ЄДРПОУ 40224994), ТОВ "Дантен" (код ЄДРПОУ 40296488), ТОВ "Майгон" (код ЄДРПОУ 39734239), ТОВ "Віторн" (код ЄДРПОУ 40225087), ТОВ "Магуматті" (код ЄДРПОУ 40368515), ТОВ "Волтек-лтд" (код ЄДРПОУ 40816183), ТОВ «Юг-зернострой» (код ЄДРПОУ 39356564), ТОВ «Трейкс» (код ЄДРПОУ 40197736), ТОВ «Грінт» (код ЄДРПОУ 39720082), ТОВ «Кравтек» (код ЄДРПОУ 40294559), ТОВ «Мендкомп» (код ЄДРПОУ 39998757), ТОВ «Монтані» (код ЄДРПОУ 39868029), ТОВ «Прайдтек» (код ЄДРПОУ 40197668), ТОВ «Сейн ЛТД» (код ЄДРПОУ 38694269), ТОВ «Курбат Груп» (код ЄДРПОУ 38694227), ТОВ «Транслогістік-МК» (код ЄДРПОУ 39392995), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.09.2015 і по 01.06.2017, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області або іншим контролюючим органам, у разі неможливості проведення перевірки ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 22.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000581, за фактом заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах з використанням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), створених з метою прикриття незаконної діяльності, а також незаконних дій, спрямованих на легалізацію грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, вчинених за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Миколаївської області групою осіб під керівництвом ОСОБА_2 організовано діяльність «конвертаційного» центру, який спрямований на надання послуг з незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку, і навпаки, неправомірного формування кредиту з ПДВ, виведення безготівкових грошових коштів у «тіньовий», неконтрольований державою обіг.

Крім того, встановлено, що групою осіб до якої входять ОСОБА_2 (організатор групи), ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, створено/придбано та організовано діяльність низки суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб), в тому числі: ТОВ «Юг-зернострой» (код ЄДРПОУ 39356564), ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 35722895), ТОВ «Майтей» (код ЄДРПОУ 39879711), ТОВ «Нугор» (код ЄДРПОУ 40042376), ТОВ «Репо» (код ЄДРПОУ 40048852), ТОВ «Ковіта нік» (код ЄДРПОУ 40224544), ТОВ «Грінтен» (код ЄДРПОУ 40294475), ТОВ «Лавран» (код ЄДРПОУ 40294501), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (код ЄДРПОУ 40364835), ТОВ «Прантек» (код ЄДРПОУ 40395439), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (код ЄДРПОУ 40695448), ТОВ "Медакар" (код ЄДРПОУ 40224832), ТОВ "Ратмар" (код ЄДРПОУ 39720006), ТОВ "Нікфант" (код ЄДРПОУ 40224994), ТОВ "Дантен" (код ЄДРПОУ 40296488), ТОВ "Глобалторг-юг" (код ЄДРПОУ 38841451), ТОВ "Майгон" (код ЄДРПОУ 39734239), ТОВ"Трафик-опт" (код ЄДРПОУ 40095564), ТОВ "Віторн" (код ЄДРПОУ 40225087), ТОВ "Магуматті" (код ЄДРПОУ 40368515), ТОВ "Волтек-лтд" (код ЄДРПОУ 40816183), ТОВ «Грінт» (код ЄДРПОУ 39720082), ТОВ «Кравтек» (код ЄДРПОУ 40294559), ТОВ «Курбат Груп» (код ЄДРПОУ 38694227), ТОВ «Мендкомп» (код ЄДРПОУ 39998757), ТОВ «Монтані» (код ЄДРПОУ 39868029), ТОВ «Прайдтек» (код ЄДРПОУ 40197668), ТОВ «Сейн ЛТД» (код ЄДРПОУ 38694269), ТОВ «Транслогістік-МК» (код ЄДРПОУ 39392995), ТОВ «Трейкс» (код ЄДРПОУ 40197736) ТОВ «БЕСТ ТРЕЙДКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39249115), ТОВ «Брайт-Трейд» (код ЄДРПОУ 40183220), ТОВ «Дацон» (код ЄДРПОУ 39734176), ТОВ «Каракал груп» (код ЄДРПОУ 38546192), Фермерське господарство «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Компанія «Агром» (код ЄДРПОУ 39656198), ТОВ «Олія АПК» (код ЄДРПОУ 38954530), ТОВ «Ремсервіс» (код ЄДРПОУ 38939287), ТОВ «Скай Вейс» (код ЄДРПОУ 39296228) та інших, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які фактично реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

Крім того, вказані ряд із перелічених вище юридичних осіб мають спільних контрагентів та пов'язані взаємовідносини, за зареєстрованими адресами не знаходяться, з метою унеможливлення пошуку правоохоронними органами, не мають у власності приміщень для зберігання продукції, транспорту для її перевезення, кількість працівників, що рахується на підприємствах, унеможливлює виконання та надання тої кількості робіт та послуг, що відображається на паперових носіях.

Рахунки вказаних підприємств використовуються як отримувачі безготівкових грошових коштів підприємств-замовників протиправних фінансових послуг зацікавлених в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенню їх в готівку та подальшому привласненні. У подальшому, отримані безготівкові кошти, члени «конвертаційного центру», переводять на рахунки, в тому числі фізичних осіб, відкриті в банківських установах, з яких вони знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідного відсотку, видаються посадовим особам або представникам підприємств-замовників протиправних послуг.

При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, організаторами протиправного фінансового механізму в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реальнодіючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення «фіктивних» продажів власних товарів за безготівку, які насправді реалізуються за готівку.

Відповідно до актів ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва встановлено відсутність за податковими адресами ТОВ «Омада», ТОВ «Репо», ТОВ «Майтей» та інших підприємств.

Відповідно до реєстраційних відомостей перелічені вище товариства знаходиться на обліку у ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення розміру шкоди завданої злочином та всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню у слідства виникла необхідність в проведенні документально позапланової невиїзної перевірки вищевказаних юридичних осіб, з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), в період з 01.09.2015 і по 01.06.2017.

Відповідно до реєстраційних відомостей товариства стосовно яких планується проведення перевірки знаходяться на обліку у ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 12015000000000581 документальної позапланової перевірки ТОВ "ЮГЗЕРНОСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 35722895), ТОВ «Майтей» (код ЄДРПОУ 39879711), ТОВ «Нугор» (код ЄДРПОУ 40042376), ТОВ «Репо» (код ЄДРПОУ 40048852), ТОВ «Ковіта нік» (код ЄДРПОУ 40224544), ТОВ «Грінтен» (код ЄДРПОУ 40294475), ТОВ «Лавран» (код ЄДРПОУ 40294501), ТОВ «Омада» - нова назва ТОВ «Ербауер» (код ЄДРПОУ 40364835), ТОВ «Прантек» (код ЄДРПОУ 40395439), ТОВ «Лайн-ЛТД» - нова назва ТОВ «Бестанд» (код ЄДРПОУ 40695448), ТОВ "Медакар" (код ЄДРПОУ 40224832), ТОВ "Ратмар" (код ЄДРПОУ 39720006), ТОВ "Нікфант" (код ЄДРПОУ 40224994), ТОВ "Дантен" (код ЄДРПОУ 40296488), ТОВ "Майгон" (код ЄДРПОУ 39734239), ТОВ "Віторн" (код ЄДРПОУ 40225087), ТОВ "Магуматті" (код ЄДРПОУ 40368515), ТОВ "Волтек-лтд" (код ЄДРПОУ 40816183), ТОВ «Юг-зернострой» (код ЄДРПОУ 39356564), ТОВ «Трейкс» (код ЄДРПОУ 40197736), ТОВ «Грінт» (код ЄДРПОУ 39720082), ТОВ «Кравтек» (код ЄДРПОУ 40294559), ТОВ «Мендкомп» (код ЄДРПОУ 39998757), ТОВ «Монтані» (код ЄДРПОУ 39868029), ТОВ «Прайдтек» (код ЄДРПОУ 40197668), ТОВ «Сейн ЛТД» (код ЄДРПОУ 38694269), ТОВ «Курбат Груп» (код ЄДРПОУ 38694227), ТОВ «Транслогістік-МК» (код ЄДРПОУ 39392995), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), за період з 01.09.2015 і по 01.06.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ДПI у Центральному районі м. Миколаєва ГУДФС у Миколаївській області.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько