Ухвала суду № 68235048, 04.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/27094/17

Провадження № 1-кс/761/17127/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу Ущаповської Оксани Іванівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС (ЄДРПОУ 39536431), за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А,-

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню №32017100000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться в Миколаївській митниці ДФС (ЄДРПОУ 39536431), за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077), які зареєстровані на території м. Києва та протягом 2016-2017 років експортують товари за межі митної територію України, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 51 393 123,72 грн., що є особливо великим розміром.Порушення податкового законодавства в частині невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування підтверджується аналітичною довідкою від 22.03.2017 б/н головного державного інспектора ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077) зареєстровано 17.12.2013 Печерською районною у м.Києві державною адміністрацією за № 10701020000052376, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві. ТОВ «СоліксКомпані» 01.01.2017 зареєстровано платником ПДВ, та має свідоцтво № 200301818.

ТОВ «СоліксКомпані» укладено зовнішньоекономічні контракти від 22.11.2016 року №CRN_TS/221116_SC, від 24.11.2016 року №CRN_LY/241116_SC, від 23.11.2016 року №MW_VT/231116_SC та від 09.12.2016 року №MW_VT/091216_SC з «WILBROOK TRADING LIMITED PARTNERSHIP» (Канада). Згідно умов вказаних контрактів ТОВ «СОЛІКС КОМПАНІ» в період з 22.11.2016 року по 31.12.2016 року поставило в адресу покупця «WILBROOK TRADING LIMITED PARTNERSHIP» 6 059 тон пшениці та кукурудзи українського походження врожаю 2016 року, що підтверджується поданими ТОВ «СоліксКомпані» до Одеської та Миколаївської митниць ДФС митними деклараціями ЕК10ДР 500040408/2016/6876 від 08.12.2016, ЕК10ДР 504020000/2016/6009 від 26.12.2016, ЕК10ДР 504020000/2017/0062 від 05.01.2017, ЕК10ДР 504020000/2017/0063 від 05.01.2017, ЕК10ДР 500040408/2016/0086 від 05.01.2017, згідно яких вказане товариство здійснило у 2016 році експорт кукурудзи та пшениці, врожаю 2016 року загальною вартістю понад 24 237 540,0 грн.

ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077) подавало вантажно-митні декларації та інші документи до Миколаївської митниці ДФС, за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-Ана підставі офіційного обліку органів ДФС України.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, стосовно ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077),що знаходяться в Миколаївської митниці ДФС, за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А, шляхом їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий Артеменко К.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання прокурора не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: прокурор у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів до яких просить надати тимчасовий доступ та вилучити їх, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише в Миколаївській митниці ДФС (ЄДРПОУ 39536431), за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А,та може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу Ущаповської Оксани Іванівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС (ЄДРПОУ 39536431), за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А,- задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу Ущаповській Оксані Іванівні, або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, стосовносуб'єкта ЗЕД ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077), що знаходяться в Миколаївській митниці ДФС (ЄДРПОУ 39536431), за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А, а саме: митних декларацій, контрактів та додатків до них, договорів та додатків до них, договорів-доручення на декларування вантажів, договорів комісії, інвойсів, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних документів, дозволів, сертифікатів, специфікації, актів про проведення огляду/переогляду, висновків експерта, рахунків-фактури, доручення на завантаження, документів, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ «СоліксКомпані» (ЄДРПОУ 39027077) є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.11.2016 по 10.04.2017.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя