Ухвала суду № 68233148, 13.07.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10861/17

УХВАЛА

13 липня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А.,звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4» (39050483 м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), які знаходяться у ПАТ "Банк Національний кредит" (МФО 320702), (код 20057663, м. Київ, бульвар Тарас Шевченка, 35), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках 26002094502002 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014, 26003094502001 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014, 26000094502004 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26001094502003 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26009094502005 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26006094502008 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26007094502007 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26008094502006 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, 26005094502009 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, що належать Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;справу з юридичного оформлення рахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства; грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;платіжні доручення; протоколи системи „Клієнт - банк" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» (38794538, м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами проведеної працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області позапланової документальної перевірки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» складено акт №10/17-16-14-00/38794538 від 13.01.2017. Перевіркою встановлено порушення п.157.5., п.157.12., п.157.14 ст.157 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результат чого Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» занижено податок на прибуток за 2013-2015 роки на суму 4 614 570 грн. в тому числі за 2013 рік у сумі 2 786 312 грн., за 2014 рік в сумі 1 828 258 грн.

В результаті вказаного службові особи Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 614 570 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Обслуговуючий кооператив «Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» до документальної позапланової перевірки не надав жодних підтверджуючих документів щодо ведення власної господарської діяльності, та не пояснив причин ненадання таких документів, за період. Як наслідок, у зв'язку з відсутністю документів, актом перевірки (згідно прийнятих рішень-повідомлень) встановлено грошові зобов'язань у вигляді несплачених податків у розмірі кримінально караної суми.

Також в матеріалах провадження наявні відомості про те що ЖБК «Набережний Квартал Рівне» проводило організацію будівництва багатоквартирного будинку за адресою м.Рівне вул.Чорновола, 60 першої секції з трьох. Організацією будівництва другої секції здійснювало Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне 1» (39007312 м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), а третьої - Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4» (39050483 м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3).

З матеріалів проведених слідчих дій, встановлено систему роботи та виводу коштів з таких житлово-будівельних кооперативів, а саме через «штучно» створених приватних підприємців. Тобто особі, яка має бажання працювати у центрі продажу квартир (як менеджер з продажу, інше), ставлять обов'язкову вимогу стати на облік як фізична особа - приватний підприємець та підписати нотаріальне доручення для третьої довіреної особи на здійснення діяльності від такого новоствореного підприємця.

Як наслідок через таких приватних підконтрольних підприємців, які фактично були/є найманими працівниками, проводилось ряд безтоварних операцій, що полягали у придбанні будівельних товарів невідомого походження.

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі, суду пояснив, що слідством встановлено, що вказані організації пов'язані між собою. З метою відпрацювання версії щодо продовження злочину (злочинного умислу), для об'єктивного дослідження всіх обставин справи є необхідність дослідити проведені розрахункові операції Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне 1» (39007312 м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3) та Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4» (39050483 м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3)

З метою дослідження механізму проведених розрахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4» з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ "Банк Національний кредит 1" (МФО 320702).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Квартал 4» на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Представник ПАТ "Банк Національний кредит" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомленими у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 132 КПК України , під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того , до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до п.2.ч.5 ст.163 КПК України, вбачається, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим не подано доказів, яким обґрунтовується клопотання. До матеріалів клопотання подано виключно витяг з кримінального провадження заява. Інших підтверджуючих доказів на обґрунтування клопотання слідчим не надано.

З матеріалів клопотання не вбачається , а слідчий не надав суду докази, які би свідчили, про необхідність тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, суду прийшов до висновку, що дане клопотання є безпідставним та не підтверджене доказами, а тому в його задоволенні слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) - відмовити.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська