Ухвала суду № 68224984, 01.08.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7574/17

Провадження № 1-кс/727/2284/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2017 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Літвінова О.Г.

при секретарі - Чорней І.А.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження №42017260000000064 від 22 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор Руляков О.В.

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження №42017260000000064 від 22 лютого 2017 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) зареєстровано в ЄРПН виписані протягом грудня 2016 року податкові накладні на загальну суму 32529056,85 чим сформовано неправомірно податковий кредит з ПДВ іншим СГД на загальну суму 5421509,49 грн.

Під час відпрацювання ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) оперативним управлінням, листом від 24.01.2017 року за №234/7/24-13-21-03 Чернівецьку ОДПІ повідомлено про відсутність платника за місцезнаходженням та необхідність блокування доступу електронних ключів для подачі звітності та реєстрації податкових накладних.

В результаті проведеної роботи Чернівецькою ОДШ 29.12.2016 року заблоковано доступ електронних ключів ТОВ «АФФЕКБУД».

В подальшому до оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві направлено лист від 14.02.2017 року №532/7/24-13-21-05 щодо опрацювання СГД (ТОВ «Еко-Ходер» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «АНКЕР ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «РУСТРОС» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «ЮСТ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 40317408), ТОВ «ГРАНД ПІКОМ» (код ЄДРПОУ -3122367), якими ТОВ-ву «АФФЕКБУД» в грудні 2016 р. сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5421,7 тис.грн.

З метою встановлення обставин реєстрації ТОВ «АФФЕКБУД» 29.09.2016 р. з Чернівецькій ОДПІ, 10.02.2017 року запропоновано надати пояснення особі, яка за дорученням вчинила дії з реєстрації підприємства, а саме ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої в ІНФОРМАЦІЯ_3, Ґлибоцький р-н, Чернівецької області), яка згідно ст. 63 Конституції України відмовилась надати будь які пояснення.

З метою встановлення місцезнаходження директора та засновника ТОВ АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) ОСОБА_3 та опитування з питань реєстрації, перереєстрації даного СГД, з питань здійснення фінансово-господарської діяльності, декларування результатів фінансово-господарської діяльності, подання звітів до органів ДФС, отримано довідку про доходи ОСОБА_3 від 10.02.2017 року №233, протягом І-ІІІ кварталів 2016 року, гідно якої остання доходи не отримувала.

В подальшому 15.02.2017 року, в результаті вжитих заходів працівниками оперативного управління, до ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшло пояснення ОСОБА_3В, в якому остання вказала, що ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) їй невідоме, відношення до даного підприємства ніякого вона немає та нікому не надавала доручення на виконання будь яких дій від її імені. Яким чином були використані її персональні данні в діяльності вказаного підприємства, їй невідомо.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна: від 02.06.2017 року відомості ТОВ «АФФЕКБУД» відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71, являється ТОВ «ВЕНСІМАРС МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД».

22.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України стосовно ТОВ «АФФЕКБУД (код ЄДРПОУ 40861718, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29 ) кримінальне провадження № 42017260000000064.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71) повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «АФФЕКБУД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд. 71 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29) в ДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області з моменту взяття на облік по даний час.

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що службовими особами ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) зареєстровано в ЄРПН виписані протягом грудня 2016 року податкові накладні на загальну суму 32529056,85 чим сформовано неправомірно податковий кредит з ПДВ іншим СГД на загальну суму 5421509,49 грн.

Під час відпрацювання ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) оперативним управлінням, листом від 24.01.2017 року за №234/7/24-13-21-03 Чернівецьку ОДПІ повідомлено про відсутність платника за місцезнаходженням та необхідність блокування доступу електронних ключів для подачі звітності та реєстрації податкових накладних.

В результаті проведеної роботи Чернівецькою ОДШ 29.12.2016 року заблоковано доступ електронних ключів ТОВ «АФФЕКБУД».

В подальшому до оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві направлено лист від 14.02.2017 року №532/7/24-13-21-05 щодо опрацювання СГД (ТОВ «Еко-Ходер» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «АНКЕР ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «РУСТРОС» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «ЮСТ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 40317408), ТОВ «ГРАНД ПІКОМ» (код ЄДРПОУ -3122367), якими ТОВ-ву «АФФЕКБУД» в грудні 2016 р. сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5421,7 тис.грн.

З метою встановлення обставин реєстрації ТОВ «АФФЕКБУД» 29.09.2016 р. з Чернівецькій ОДПІ, 10.02.2017 року запропоновано надати пояснення особі, яка за дорученням вчинила дії з реєстрації підприємства, а саме ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої в ІНФОРМАЦІЯ_3, Ґлибоцький р-н, Чернівецької області), яка згідно ст. 63 Конституції України відмовилась надати будь які пояснення.

З метою встановлення місцезнаходження директора та засновника ТОВ АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) ОСОБА_3 та опитування з питань реєстрації, перереєстрації даного СГД, з питань здійснення фінансово-господарської діяльності, декларування результатів фінансово-господарської діяльності, подання звітів до органів ДФС, отримано довідку про доходи ОСОБА_3 від 10.02.2017 року №233, протягом І-ІІІ кварталів 2016 року, гідно якої остання доходи не отримувала.

В подальшому 15.02.2017 року, в результаті вжитих заходів працівниками оперативного управління, до ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшло пояснення ОСОБА_3В, в якому остання вказала, що ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718) їй невідоме, відношення до даного підприємства ніякого вона немає та нікому не надавала доручення на виконання будь яких дій від її імені. Яким чином були використані її персональні данні в діяльності вказаного підприємства, їй невідомо.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна: від 02.06.2017 року відомості ТОВ «АФФЕКБУД» відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71, являється ТОВ «ВЕНСІМАРС МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД».

22.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України стосовно ТОВ «АФФЕКБУД (код ЄДРПОУ 40861718, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29 ) кримінальне провадження № 42017260000000064.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ 40861718, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71) повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «АФФЕКБУД (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд. 71 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29) в ДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області з моменту взяття на облік по даний час.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1, або іншому прокурору, слідчому за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до реєстраційних документів (з можливістю вилучення оригіналів) ТОВ «Аффекбуд (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд. 71) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29), що знаходяться у володінні ДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, що знаходиться за адресою: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану, 200А, Чернівці, 2412.

- податкову звітність ТОВ «АФФЕКБУД» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану буд.71) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_3 Валентиніна (код РНОКПП НОМЕР_1, Запорізька область, Веселівський район, с. Запоріжжя, вул. Глиноцементна, буд. 29) за період з моменту взяття на облік по даний час.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Літвінова О.Г.