Ухвала суду № 68223395, 11.08.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17758/16-к

н/п 1-кс/640/6571/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" серпня 2017 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Щербакової А.С.,

прокурора - Стасевського А.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання процесуального керівника досудовим розслідуванням - прокурора відділу прокуратури Харківської області молодшого радника юстиції Стасевського Антона Станіславовича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016220000000135 від 26.05.2016, за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

10.08.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання процесуального керівника досудовим розслідуванням - прокурора відділу прокуратури Харківської області молодшого радника юстиції Стасевського А.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: вул. Пушкінська, 46, м. Харків, 61057, а також можливість зробити їх копії та вилучити їх, а саме: акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) від 27.02.2017; складених за наслідками вищевказаної перевірки податкових повідомлень-рішень; документів щодо оскарження у 2017 році в адміністративному та судовому порядках ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) дій та рішень Головного управління ДФС у Харківській області, а також зазначених вище податкових повідомлень-рішень.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що службові особи Компанії «Фобос» ТОВ (код ЄДРПОУ 32238311) у 2014 - 2016 роках під час виконання робіт для Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 25698645) шляхом документальної імітації придбання робіт і послуг у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Гідеон Секюріті», ТОВ «Дейтвуд», ТОВ «Локстон», ТОВ «Кернс-Груп», ТОВ «Атарі Плюс», ТОВ «БК Смайл», ТОВ «Євро-Спецпроект», ТОВ «Делайз Сістемс», ТОВ «Глорія Траст», ТОВ «Алето Союз», ТОВ «Укрспецбудспроект», ТОВ «Фундмонолітбуд», АТ «Прометей», ТОВ «Інко-Профіт», штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підконтрольного підприємства, у результаті чого умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів у бюджет держави в особливо великих розмірах. Водночас по ланцюгу фінансового господарських взаємовідносин Компанії «Фобос» ТОВ, Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» встановлені суміжні схеми по ухиленню від сплати податків підприємства АТ «Прометей» (код ЄДРПОУ 30560445), яке, у свою чергу, створило документальну імітацію формування податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Укрспецбудспроект», ТОВ «Фундмонолітбуд» та підприємства ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021), яке також отримало перемогу в тендерних процедурах державних закупівель та уклало угоди щодо проведення капітального ремонту (реконструкції) і будівельних робіт з Філією «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» у 2016 році. При виконанні вказаних робіт відповідно до тендерних договорів ТОВ «Індіго Груп» для формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат використало реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ремдіагаз», ТОВ «Оптком-2012», ТОВ «Буд-Центр», ТОВ «Кейрон», ТОВ «Крістал-Ком», ТОВ «Конкорд Хаус», ТОВ «Альянс Інк», ТОВ «Атлант Будкомплект», АТ «ІЦ «Укргазтехніка», ТОВ «Атарі Плюс», ТОВ «БК Смайл», ТОВ «АТРТраст», Українсько-російсько-американське ТОВ підприємство «СПЕЦ», ТОВ «В2В Профіт Груп», ПАТ «НВП Теплоавтомат», ТОВ «ВЄРС ГРУП», ТОВ «Айресс», ТОВ «Морс Пром», ТОВ «Ондіонс», ТОВ «Картеле», ТОВ «ЛІАГРО СЕРВІС ГРУП».

З огляду на викладене, у ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вивченні обставин здійснення діяльності ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021).

З вищевказаною метою прокуратурою області 10.05.2017 на адресу Головного управління ДФС у Харківській області направлено лист з проханням надати копії актів перевірок додержання ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) вимог податкового, валютного та іншого законодавства України, винесених за наслідками перевірок податкових повідомлень-рішень, а також інформацію та копії документів щодо оскарження в адміністративному та судовому порядках вищевказаним платником податків дій та рішень органів ДФС, а також відповідних податкових повідомлень-рішень.

Листом від 22.05.2017 Головним управлінням ДФС у Харківській області відмовлено прокуратурі області у наданні акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) від 27.02.2017, складеного відділом перевірок у сфері матеріального виробництва управління податкового аудиту Головного управління ДФС у Харківській області. Водночас у даному листі зазначено про необхідність надання до Головного управління ДФС у Харківській області відповідної ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів щодо перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021).

Окрім цього, допитані у якості свідків начальник управління аудиту Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_4 та начальник відділу документальних перевірок в сфері матеріального виробництва управління аудиту Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_5 надали покази лише про загальні відомості щодо вищезазначеної перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021).

Водночас встановлено, що вищевказаною перевіркою виявлено порушень з боку службових осіб ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) на загальну суму понад 5 млн. грн., тобто встановлені ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отже з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення службовими особами ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів Головного управління ДФС у Харківській області щодо перевірки діяльності ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Головне управління ДФС у Харківській області знаходиться за адресою: вул. Пушкінська, 46, м. Харків, 61057.

Сторона обвинувачення зазначає, що враховуючи факт відмови прокуратурі області у наданні копії акту перевірку ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання.

Представник Головного управління ДФС у Харківській області, повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, клопотання про відкладення судового засідання не надав. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016220000000135 від 26.05.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих прокурором документів встановлено, що процесуальний керівник досудовим розслідуванням - прокурор відділу прокуратури області Стасевський А.С. 10.05.2017 № 04/5-162-16 на адресу начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області звертався з листом у даному кримінальному провадженні, в якому, посилаючись на ст.ст. 36, 93 КПК України, просив надати до прокуратури області копії актів перевірок додержання ТОВ «ІндігоГруп» (код ЄДРПОУ 35408021) вимог податкового, валютного та іншого законодавства України, складених органами фіскальної служби області упродовж 2016-2017 років, а також винесених за наслідками перевірок податкових повідомлень-рішень. Просив надати до прокуратури області інформацію та копії підтверджуючих документів щодо оскарження в адміністративному та судовому порядках вищевказаним платникам податків, винесених за наслідками щащначених вище перевірок податкових повідомлень-рішень. Крім цього, просив повідомити чи направлялись акти перевірок ТОВ «ІндігоГруп» (код ЄДРПОУ 35408021) до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області для вжиття заходів відповідно до вимог КПК України, додавши копії відповідних документів.

Згідно відповіді заступника начальника Головного управління ДФС у Харківській області від 22.05.2017 № 3486/9/20-40-14-02-17, адресованої процесуальному керівнику досудовим розслідуванням - прокурору відділу прокуратури області Стасевському А.С., щодо питання надання копій документів та актів документальних перевірок ТОВ «Індіго-Груп», посилаючись на положення ст. 159 КПК України, повідомлено, що в листі від 10.05.2017 № 04/5-162-16 відсутня інформація щодо наявності ухвали слідчого судді, суду. У зв'язку з вищевикладеним, Головне управління ДФС у Харківській області готове надати копії актів перевірок ТОВ «Індіго-Груп» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства у встановленому законодавством України порядку.

Таким чином, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні Головного управління ДФС у Харківській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання процесуального керівника досудовим розслідуванням - прокурора відділу прокуратури Харківської області молодшого радника юстиції Стасевського Антона Станіславовича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016220000000135 від 26.05.2016, за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Дозволити процесуальному керівнику досудовим розслідуванням - прокурору відділу прокуратури Харківської області молодшому раднику юстиції Стасевському Антону Станіславовичу право тимчасового доступу до оригіналів: акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) від 27.02.2017; складених за наслідками вищевказаної перевірки податкових повідомлень-рішень; документів щодо оскарження у 2017 році в адміністративному та судовому порядках ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) дій та рішень Головного управління ДФС у Харківській області, а також зазначених вище податкових повідомлень-рішень, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати Головне управління ДФС у Харківській області, розташоване за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, забезпечити процесуальному керівнику досудовим розслідуванням - прокурору відділу прокуратури Харківської області молодшому раднику юстиції Стасевському Антону Станіславовичу право тимчасового доступу до оригіналів: акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) від 27.02.2017; складених за наслідками вищевказаної перевірки податкових повідомлень-рішень; документів щодо оскарження у 2017 році в адміністративному та судовому порядках ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021) дій та рішень Головного управління ДФС у Харківській області, а також зазначених вище податкових повідомлень-рішень, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали до 18.08.2017 включно.

Роз'яснити Головному управлінню ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.