Ухвала суду № 68195297, 30.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9220/17

провадження № 1-кс/201/5851/2017

УХВАЛА

30 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

30 червня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження кримінального провадження № 320140400000000133 від 15.10.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період часу з 01.07.2012 року по 30.08.2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 409 280 грн., чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Встановлено, що невідомі особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, у період часу з 2012-2014 р.р. та по теперішній час, здійснюють державну реєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781) та інші підприємства, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам- клієнтам послуги з мінімізації податкових зобовязань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відомо, що невстановлені особи перебуваючи на території Дніпропетровської області у період 2012-2014 рр. та по теперішній час створюють та купують шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781) та ряду інших підприємств мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» субєктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» субєктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними субєктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств, послугами яких у своїй господарській діяльності користується ТОВ НПП «Укртрансакад», які входять до складу центру мінімізації податкових зобовязань та оформлені на осіб, що у більшості випадків не мають відношення до фінансово-господарської діяльності або створили/придбали їх за дорученням третіх осіб. Підприємства вели діяльність та подавали до ДПІ звітність протягом невеликого часу (3-6 місяців), за податковою адресою не знаходяться, створені з метою документального оформлення неіснуючих операцій на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг різним субєктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Встановлено, що посадові особи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код 32406215) в період 2012-2017 років відображають придбання робіт, товарів, послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39125045), ТОВ «ОСОБА_5 Буд» (код ЄДРПОУ 38927507), ТОВ «Фючерс Трейд» (код ЄДРПОУ 38927491), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Вайт Групп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «ОСОБА_6 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Спец Групп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Аполло ЛТД» (код ЄДРПОУ 38488656), ТОВ «Ніка Світ» (код ЄДРПОУ 38104862), ТОВ «Аккорд Групп» (код ЄДРПОУ 38104857), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Арлекс» (код ЄДРПОУ 40882413), ТОВ «Лідгер» (код ЄДРПОУ 40550538), ТОВ «Майнпром Про» (код ЄДРПОУ 40524932), ТОВ «Сфера-Груп» (код ЄДРПОУ 40404977), ТОВ «Хайт ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40233356), ТОВ «Велнест» (код ЄДРПОУ 40042161), ТОВ «Старбуд Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «Норт-Платт» (код ЄДРПОУ 40037036), ТОВ «Бізнеспромресурс» (код ЄДРПОУ 39825268), ТОВ «Укр-Імпорт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39702338), ТОВ «Укр-Імпорт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39701968), ТОВ «Бремос Груп» (код ЄДРПОУ 39682301), ТОВ «Аркада ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39651743), ТОВ «Неон Компані» (код ЄДРПОУ 39565842), ТОВ «Сталкер-77» (код ЄДРПОУ 39483872), ТОВ «Бартон Плюс» (код ЄДРПОУ 39462098), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «ОСОБА_4 Авекор» (39392010), ТОВ «Консалт Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39321594), ТОВ «Астекс Гарант» (код ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Новатор-Н» (код 34187814), ТОВ «Алмеда Груп» (код 33495039), ТОВ «Астрея Груп» (код 38606497), ТОВ «Білдінг Інвест Плюс» (код 39162113), ТОВ «Опт-Групп» (код 38590990) та іншими.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей, які перебувають в розпорядженні посадових осіб та законних представників ТОВ НПП «Укртрансакад» (код 32406215), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб та законних представників ТОВ НПП «Укртрансакад» (код 32406215) печатку Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» (код 40075815).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 320140400000000133, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому в ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Хіля М.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ речей, які перебувають в розпорядженні посадових осіб та законних представників ТОВ НПП «Укртрансакад» (код 32406215), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб та законних представників ТОВ НПП «Укртрансакад» (код 32406215) печатку Департаменту локомотивного господарства ПАТ «Укрзалізниця» (код 40075815).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 320140400000000133, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко