Ухвала суду № 68185063, 08.08.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5287/17

пр.№ 1-кс/464/1395/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 серпня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю ст.слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016140080000402 від 11.02.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Трофімчук Р.Л. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) Філії Львівського обласного управління АТ "Ощадбанк" ( МФО 325796), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016140080000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Соломія Плюс Олівія" за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_3, а саме: за юридичною адресою ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (колишній керівник ОСОБА_5.) АДРЕСА_1, в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ «Кільгана І.С.», ТОВ «Альфа Біо Енерджі» та інших суб'єктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_3, чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «Альфа Біо Енерджі». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альфа Біо Енерджі» всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ «Кільгана І.С.» в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_3 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ «Альфа Біо Енерджі» ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_3 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із суб'єктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ «Кільгана І.С.» шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ «Кільгана І.С.» та інших суб'єктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:

- ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (ЄДРПОУ 39314833), АДРЕСА_1, попереднім директором числився ОСОБА_5, перереєстроване в м.Запооріжжя, директор - громадянин Грузії ОСОБА_10;

- ТОВ «Альфа Трейдінг Львів» (ЄДРПОУ 40218530), попереднім директором числився ОСОБА_5, перереєстроване на громадянина Грузії ОСОБА_10;

- ТОВ «Титан Транс 5» (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 40263646), попереднім директором числився ОСОБА_3, перереєстроване на ОСОБА_8

Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_3 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших суб'єктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб'єктам господарювання мінімізувати податкові зобов'язання. Так, встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_3 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобов'язань, а саме: створено ряд нових суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772, м.Львів, керівник ОСОБА_8.), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145, м.Херсон, керівник ОСОБА_8.), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_8, колишній керівник ОСОБА_11.), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_12.), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646, м.Київ, керівник ОСОБА_8, попередній ОСОБА_3.), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025 м.Київ, керівник ОСОБА_8.), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198 м.Львів, керівник ОСОБА_8.) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов'язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, одним із суб'єктів господарювання «реального» сектору економіки, яке нібито проводило господарські операції з реалізації товарів із підприємствами, що містять ознаки «фіктивності» являлось ПП «Соломія Плюс Олівія». Встановлено, що службові особи ПП «Соломія Плюс Олівія» в період з 01.01.2016 по 28.02.2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 022 тис. грн., шляхом проведення господарських операцій із реалізації імпортованих товарів фізичним особам за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію вказаних імпортованих товарів суб'єктам господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Озрік», ТОВ «Велмарт», ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Атлант-Оіл», ТОВ «Ренопт», ТОВ «Крауз-Беллінг», ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті», ТОВ «Байлз Груп», ТОВ «Буделітальянс», ТОВ «Альфа Хот-Трейд», ТОВ «Кеара». Вищевказані порушення підтверджені в результаті проведених негласних та гласних слідчих (розшукових) дій проведених по даному кримінальному провадженню. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунки № 26052301570287, №26008300570287 відкриті в Філії Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9. З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ "Регана", дослідження фактів проведення розрахунків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ "Регана", які становлять банківську таємницю.

Ст.слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить таке задоволити.

Представник АТ «Ощадбанк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення ст.слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) Філії Львівського обласного управління АТ "Ощадбанк" ( МФО 325796), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть підтверджувати проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ"Регана", приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, суд,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Філії Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Січових Стрільців, 9, тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме: - юридичну справу про відкриття рахунків №26052301570287, №26008300570287, які належать ТОВ «Регана»;

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунків №26052301570287, №26008300570287, які належать ТОВ «Регана», за період з 01.01.2016 по 22.05.2017;

- грошові чеки на отримання готівки з рахунків №26052301570287, №26008300570287, які належать ТОВ ТОВ «Регана», за період з 01.01.2016 по 22.05.2017;

- картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Регана».

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань