Ухвала суду № 68171156, 03.08.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/9503/16-к

н/п 1-кс/640/6097/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" серпня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Білецької Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №12016220000000542 від 17.05.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

24.07.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливість вилучення їх копії у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23 наступних документів ТОВ «Схід-Сервіс», код ЕДРПОУ 32419030, юридична адреса: м. Київ, пр. Науки, 42/1 к. 10 оф. 17, з 01.01.2015 року по теперішній час:

-Облікової справи;

-актів перевірок податкової інспекції;

-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;

-листування між ДПІ у Голосіївському районі та іншими податковими інспекціями, а також між ДПІ у Голосіївському районі та ТОВ «Схід-Сервіс»,

- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;

-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;

-реєстр податкових накладних;

- розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.

- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управління ГУ НП в Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12016220000000542 від 17.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191 КК України за фактом пособництва групою осіб, які організували діяльність фіктивних підприємств ТОВ «Ферум Трейд», код ЄДРПОУ 39668706, ТОВ «Уайтінг ЛТД», код ЄДРПОУ 39671703, ПП «Єгер-майстер», код ЄДРПОУ 31439894, ТОВ «Проектно будівельна фірма «Гранд-Строй», код ЕДРПОУ 35844140; ТОВ «Східна Группа «Сателіт», код ЄДРПОУ 39770518; ТОВ «Селена Лайф», код ЄДРПОУ 39772300, ТОВ «Велес ЛТД», код ЄДРПОУ:39090274, ПП «Фортуна Лімітед», ТОВ «Альтас», код ЄДРПОУ: 40078706 у заволодінні та конвертації коштів отриманих від ряду державних підприємств, установ, організацій по фіктивним угодам з постачання ТМЦ.

Так під час досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 з використанням своїх підконтрольних підприємств ТОВ «НВП «Спецінструмент-Луганськ», код ЕДРПОУ 33269560, ТОВ «Схід-Сервіс» ЕДРПОУ 32419030, ТОВ «НВП «Сучасні системи зєднання конвеєрних стрічок», починаючи з 2015 року по теперішній час, вступив у злочинну змову з посадовцями державних підприємств, що належать до сфери управління Міністерства енергетики та вугільної промисловості України, а саме ДП «Первомайськ вугілля», ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська», ВП «Вуглезбут» Селидіввугілля вугілля», з метою заволодіння державними коштами, уклав ряд договорів на закупівлю обладнання та механічних зєднувачів для конвеєрних стрічок без фактично здійснення поставок, після чого отриманні безготівкові державні кошти були перераховані на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Ферум Трейд», код ЕДРПОУ 39668706, ТОВ «Уайтінг ЛТД», код ЕДРПОУ 39671703, ПП «Єгер-майстер», код ЕДРПОУ 31439894, ТОВ «Проектно-будівельна фірма «Гранд-Строй», код ЄДРПОУ 35844140, ТОВ «Велес ЛТД», код ЄДРПОУ:39090274, ПП «Фортуна Лімітед», ТОВ «Альтас», код ЄДРПОУ: 40078706 та інших підприємств, з подальшим переведенням грошових коштів у готівкову форму та їх привласненням.

У ході досудового розслідування встановлено, що до злочинної діяльності причетний громадянин ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, який для забезпечення функціонування придбаних та створених ним фіктивних підприємств ТОВ «Ферум Трейд», код ЕДРПОУ 39668706, ТОВ «Уайтінг ЛТД», код ЕДРПОУ 39671703, ПП «Єгер-майстер», код ЕДРПОУ 31439894, ТОВ «Проектно будівельна фірма «Гранд-Строй», код ЕДРПОУ 35844140; ТОВ «Східна Группа «Сателіт», код ЕДРПОУ 39770518; ТОВ «Селена Лайф», код ЕДРПОУ 39772300, ТОВ «Східна Группа «Сателіт», код ЄДРПОУ 39770518; ТОВ «Селена Лайф», код ЄДРПОУ 39772300, ТОВ «Велес ЛТД», код ЄДРПОУ:39090274, ПП «Фортуна Лімітед», ТОВ «Альтас», код ЄДРПОУ: 40078706 та інших субєктів господарювання, заздалегідь залучив у злочинну діяльність ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5 та ще ряд невідомих осіб, яким невідома була мета створення вказаних підприємств та які не були обізнані зі злочинними намірами ОСОБА_4, ОСОБА_8 Є.Є., та погодились зареєструвати на себе суб'єкт підприємницької діяльності за грошову винагороду та надали копії своїх паспортів громадянин України та ідентифікаційних номерів, необхідних для складання установчих документів підприємств. Та у подальшому до фінансово-господарських діяльності створених фіктивних підприємств ніякого відношення не мали, договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей та наданню послуг не укладали, ніяких бухгалтерських документів не підписували та нічого не можуть пояснити про фінансово господарську діяльність вказаних підприємств .

Під час проведення слідчо-розшукових дій була встановлена схема незаконної діяльності вказаних фіктивних підприємств, а саме ОСОБА_4 та інші невстановлені особи під прикриттям своїх фіктивних підприємств документально оформляють неіснуючі операції з продажу товарів та послуг, після чого дані документи передаються замовнику вказаних послуг і власнику ТОВ «НВП «Спецінструмент-Луганськ», код ЕДРПОУ 33269560, ТОВ «Схід-Сервіс» ЕДРПОУ 32419030, ТОВ «НВП «Сучасні системи зєднання конвеєрних стрічок» ОСОБА_8, для їхнього відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За що ОСОБА_3 з метою привласнення державних коштів систематично перераховує безготівкові кошти отримані від державних шахт на поточні рахунки фіктивних підприємств ОСОБА_4, з подальшою їх конвертацією та зняттям готівки.

Крім того, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню отримані фактичні дані та встановлено, що ТОВ «Схід-Сервіс», код ЕДРПОУ 32419030 перебуває на податковому обліку ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вивченні документів облікової справи, звітної документації, актів перевірок ДПІ, висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника, листування податкової інспекції, звітності 1 ДФ, реєстрів податкових накладних, які необхідні для проведення ревізійних дій, судово економічної експертизи.

Слідчий вважає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів облікової справи, всієї звітної документації, актів перевірок ДПІ, висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника, листування податкової інспекції, та можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання, просила його задовольнити.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №12016220000000542 від 17.05.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати уповноважену особу ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташована за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, надати старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1 та слідчим, що входять до складу слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів ТОВ «Схід-Сервіс», код ЕДРПОУ 32419030, юридична адреса: м. Київ, пр. Науки, 42/1 к. 10 оф. 17, з 01.01.2015 року по теперішній час:

-Облікової справи;

-актів перевірок податкової інспекції;

-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;

-листування між ДПІ у Голосіївському районі та іншими податковими інспекціями, а також між ДПІ у Голосіївському районі та ТОВ «Схід-Сервіс»,

- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;

-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;

-реєстр податкових накладних;

- розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.

- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків.

Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1 та слідчим, що входять до складу слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташована за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, а саме до документів ТОВ «Схід-Сервіс», код ЕДРПОУ 32419030, юридична адреса: м. Київ, пр. Науки, 42/1 к. 10 оф. 17, з 01.01.2015 року по теперішній час:

-Облікової справи;

-актів перевірок податкової інспекції;

-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;

-листування між ДПІ у Голосіївському районі та іншими податковими інспекціями, а також між ДПІ у Голосіївському районі та ТОВ «Схід-Сервіс»,

- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;

-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;

-реєстр податкових накладних;

- розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.

- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.09.2017 року.

Розяснити ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.