Ухвала суду № 68168323, 12.01.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А

І М Я М У К Р А Ї Н И

Справа № 200/239/17

Провадження № 1-кс/200/229/17

12 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 32016041640000058 від 21 жовтня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

10 січня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2Є, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, відповідно до наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ "Джиліс" (код 39468854), адреса реєстрації м. Дніпро, пр. О. Поля 28, у період 01 липня 2016 року 29 вересня 2016 року, діючи умисно, шляхом приховування об'єкту оподаткування, ухилилися від сплати податків до державного бюджету у сумі 689 000,0 гривень, тобто у значних розмірах.

Вказані факти підтверджуються узагальненим матеріалом №0447/2016/ДСК від 30.09.2016 складеному Державною службою фінансового моніторингу України

Згідно узагальненого матеріалу №0447/2016/ДСК від 30.09.2016 грошові кошти, що зараховуються на банківські рахунки ТОВ "Джиліс" (код 39468854) підприємствами-контрагентами за реалізовану продукцію, в подальшому перераховуються на рахунок ОСОБА_3, яка являється керівником ТОВ "Джиліс". З рахунку ОСОБА_3, грошові кошти знімаються через касу банку в готівковій формі, таким чином уникаючи оподаткування.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення реального розміру доходу отриманого ТОВ "Джиліс" від реалізації продукції, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ "Джиліс", а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки посадовими особами ТОВ "Джиліс" шляхом перерахування коштів на рахунки ОСОБА_3 та подальшого зняття грошових коштів через касу банку в готівковій формі, першочергове значення мають банківські документи, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Джиліс" (код 39468854) для здійснення фінансово-господарської діяльності у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську (МФО 305675), було відкриті рахунки №26055000116272, №26000000116272 (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Джиліс" (код 39468854) у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську (МФО 305675), було відкрито рахунок №НОМЕР_2 та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, оригінали документів ТОВ "Джиліс" (код 39468854) та ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), які перебувають у володінні у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську (МФО 305675), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства та даної особи, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів.

Також, оригінали документів ТОВ "Джиліс" (код 39468854) та ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) , які перебувають у володінні у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську (МФО 305675) дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства та особи,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а також факту нанесення матеріальних збитків державі в особливо великих розмірах при ухилення від сплати податків, що входять до системи оподаткування, а саме податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, що можливо встановити в ході проведення економічної експертизи, для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Слідчий у судове засідання не зявився, надав письмову заяву про можливість розгляду клопотання за його відсутності.

Представник АТ «Укрексімбанк» в судове засідання не зявився, про час та дату розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, тому, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника банка.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю подальшого вилучення, що містять банківську таємницю у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську (МФО 305675), а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Джиліс" (код 39468854) рахунків №26055000116272, №26000000116272 та рахунку №0014191043 відкритого ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26055000116272,№26000000116272, №0014191043 (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2016 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків №26055000116272, №26000000116272, №0014191043 (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2016 року по теперішній час.

У випадку невиконання даної ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого чи прокурора, має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 12 лютого 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко