Ухвала суду № 68158845, 01.08.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення
01.08.2017
Номер справи
766/14742/16-к
Номер документу
68158845
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №766/14742/16-к

н/п 1-кс/766/8192/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Зайченко К.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1Б у матеріалах досудового розслідування №32016230000000100 про здійснення приводу свідка ОСОБА_2,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016230000000100 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1ст.212ККУкраїни.

В рамках кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153, попередня податкова адреса: м.Херсон, вул.Старообрядницька, буд. 5, здійснено перереєстрацію за адресою АДРЕСА_1), в період 2015-2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних (фіктивних) правочинів з придбання товарів та послуг від ТОВ «Харлоу» (код ЄДРПОУ 40474908), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747) ухилились від сплати податків.

Так в рамках кримінального провадження встановлено, що протягом перевіряємого періоду ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) відображає в податковому обліку придбання ТМЦ (сума ПДВ 4 292,8 тис.грн.) від ТОВ «Харлоу» (код ЄДРПОУ 40474908), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747), ТОВ "Мартейн" (код ЄДРПОУ 40474672) зі зміною номенклатури товару (переворотом), а саме: згідно реєстру податкових накладних СГД-постачальники відображають в податковому обліку придбання автозапчастин, маркетингових досліджень, вживаного одягу, текстилю, будіведьних матеріалів, а реалізують на адресу ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) бітум дорожній.

За результатами вжитих заходів встановлено та допитано службових осіб ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ "Мартейн" (код ЄДРПОУ 40474672), які повідомили про не причетність до діяльності вказаних СГД, а реєстрацію останніх здійснювали за грошову винагороду.

Додатково встановлено, що ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747) з метою підтвердження походження ТМЦ, реалізація яких відбувалась на ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153), відображає в податковому обліку придбання ТМЦ від ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487), посадові особи якого відпрацьовувались в рамках кримінального провадження №12015220000000702 та повідомили про не причетність до діяльності зазначеного СГД (ухвала Киівського районного суду м.Харкова від 25.04.16 у справі №640/20450/15-к, протокол допиту керівника).

Згідно податкової звітності ТОВ «Харлоу» (код ЄДРПОУ 40474908) відсутнє підтвердження походження (придбання) зазначених ТМЦ реалізованих на адресу ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153). Додатково встановлено відсутність у останніх основних засобів, виробничих фондів, оборотніх й необоротніх активів, найманих працівників, що є економічно обгрунтованим для здійснення вищезазначеної фінансово-господарської діяльності.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) засновником, керівником, бухгалтером СГД є ОСОБА_3) є службовими особами ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409, податкова адреса: АДРЕСА_1), діяльність якого організовано за аналогічною схемою, а саме: здійснюється відображення в податковому обліку безтоварних операцій щодо придбання ТМЦ від фіктивних СГД.

Так в рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409) протягом 2016-2017 років формував податковий кредит (на загальну суму ПДВ - 1411,0 тис.грн.) від ТОВ "Мартейн" (код ЄДРПОУ 40474672), ТОВ "ТОЛМІН" (код ЄДРПОУ 40018317), ТОВ "Конкордвест "(код ЄДРПОУ 40823211), які повідомили про не причетність до діяльності вказаних СГД, а реєстрацію останніх здійснювали за грошову винагороду.

В рамках кримінального провадження встановлено, що фактично бухгалтерський облік ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409) та ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) здійснюється ОСОБА_2, який офіційно працевлаштований на ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409) та постійно перебуває в офісі ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) за адресою м.Херсон, вул.Старообрядницька, буд. 5.

Показання свідка, ОСОБА_2 мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) та ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409) з вищеперерахованими контрагентами товариств.

ОСОБА_2 викликався до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 32016230000000100 у порядку, передбаченому ст.135 КПК України:

- 15.05.17 оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 в приміщенні за податковою адресою ТОВ «Укрдорінвест» (м.Херсон, вул.Старообрядницька, буд. 5) ОСОБА_2, враховуючи що керівник вищевказаних СГД чинив перешкоди щодо отримання повісток, в присутності свідків, оголошено зміст повіски про виклик на допит на 19.05.17 та 22.05.17 (відеозапис додається).

- 05.05.17 на адресу ТОВ «Укрдорінвест» (м.Херсон, вул.Старообрядницька, буд. 5) так як ОСОБА_2 фактично знаходиться в зазначеному приміщенні спрямовано повістки про виклик на допит на 14.06.17 та 19.06.17.

Виклики ОСОБА_2 до слідчого для участі у допиті в якості свідка виконувались у відповідності до вимог ст.135 КПК України із дотриманням відповідних строків, тобто не пізніше ніж за три дні до дня виклику.

Відповідно до ст.65 Кримінального процесуального кодексу України ОСОБА_2 є свідком у кримінальному провадженні та відповідно до ч.2 ст.66 КПК України зобовязаний прибути за викликом до слідчого. Разом з тим, у вказану (у повістках) дату та час до слідчого без поважних причин, визначених ст.138 КПК України не зявився.

Неявка на виклики свідчать про ухилення свідка ОСОБА_2 від його процесуальних обовязків, передбачених ст.66 КПК України.

Без свідчень ОСОБА_2 неможливо встановити необхідні дані про фактичну діяльність ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) та ТОВ «Маркет Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409).

Враховуючи викладене, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить винести ухвалу про здійснення приводу до старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансовихрозслідуваньГУДФСуХерсонськійобласті ОСОБА_1 свідка ОСОБА_2 для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що ОСОБА_2, будучи викликаним у встановленому КПК України порядку та отримавши повістку про виклик, у зазначений у повістці день та час не зявився, про причини свого неприбуття не повідомив.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 141, 142, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансовихрозслідуваньГУДФСуХерсонськійобласті ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка ОСОБА_2 - задовольнити.

Здійснити примусовий привід до старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансовихрозслідуваньГУДФСуХерсонськійобласті ОСОБА_1 свідка ОСОБА_2 для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_5

Попередній документ : 68158654
Наступний документ : 68180921