Ухвала суду № 68155130, 07.08.2017, Оболонський районний суд міста Києва

07.08.2017 Справа № 756/10447/17

Унікальний номер №756/10447/17

Провадження №1-кс/756/1475/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Рекеди С.С., прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., в межах кримінального провадження №32016100050000055 від 30.06.2016 року, про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Київською місцевою прокуратурою № 5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016100050000055 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000055 встановлено, що ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087) протягом 2016 року отримувало державні кошти від Філії «Центр забезпечення виробництва» публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» за поставку світлодіодних головок, світлофорів, шлагбаумів, трансмітерів, покажчиків та релейних блоків для забезпечення регулювання руху на загальну суму - 11 065 779 грн. ПДВ, та в подальшому сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість від суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Спецторгмаркет» (код ЄДРПОУ 40238871), ТОВ «Юлстер Компані» (код ЄДРПОУ 40619767), ТОВ «Кенмор» (код ЄДРПОУ 40476769), ТОВ «Європа Дейз» (код ЄДРПОУ 40530223), ТОВ «Провід Корп» (код ЄДРПОУ 40579316), ТОВ «Гвело» (код ЄДРПОУ 40692999), ТОВ «Ельф Ком» (код ЄДРПОУ 40530312) та ТОВ «Логістик Преміум» (код ЄДРПОУ 40590701). Згідно дослідження, проведеного управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві, встановлено завищення податкового кредиту сформованого ТОВ «Бізнес Лайн Груп» від вищевказаних ФСПД, що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет у сумі 3 573 915,13 грн.

Фіктивність операцій підтверджується розбіжностями номенклатури придбаних та реалізованих товарів (послуг), відсутністю основних фондів, робочої сили та транспортних засобів для виконання вказаних послуг. До матеріалів долучено протоколи допитів засновників та директорів ТОВ «Гвело» ОСОБА_3 та ТОВ «Кенмор» ОСОБА_4, згідно яких встановлено, що дані особи не мають жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Одночасно, у ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб'єктів господарської діяльності, а саме: ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815, податкова адреса: м. Київ,

вул. Тверська, буд. 5); ТОВ "Гравіта" (код 33344988, податкова адреса: м. Київ, б-р. Праці, б.10 кв. 9); ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522, податкова адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Піщанка, вул. Степова, буд. 2 А,2 Б); ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830, податкова адреса: м. Київ, вул. Драйзера, буд. 11, кв. 160); ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073, податкова адреса: м. Київ, вул. Олеся Гончара, буд. 30-В нежитлові приміщення); ТОВ"СВIТЛОФОРИ" (код 33908008, податкова адреса: м. Дніпро, проспект Кірова, буд. 25 В), які за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017 рр. сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства за рахунок відображення взаємовідносин з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код

ЄДРПОУ 39840087).

Так, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування прокурор просить надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), ТОВ "Гравіта" (код 33344988), ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), ТОВ"СВIТЛОФОРИ" (код 33908008) по взаємовідносинах з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт за, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг) тощо.

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв'язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників вказаних підприємств.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити клопотання.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 30.06.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України(кримінальне провадження №32016100050000055) та у подальшому внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України та приєднано до кримінального провадження №32016100050000055.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), ТОВ "Гравіта" (код 33344988), ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати прокурору тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), ТОВ "Гравіта" (код 33344988), ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008)та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Однак, прокурором ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не доведено необхідність надання тимчасового доступу до відомостей про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи (поставляли товар, надавали послуги) від імені вказаних СГД; відомостей (П.І.Б., посада), із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників, що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками вказаних СГД, укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов'язків.

Відтак, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову у цій частині клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., в межах кримінального провадження №32016100050000055 від 30.06.2016 року, про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 Батрину Юрію Михайловичу та/або членам слідчої групи: старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у

м. Києві Люліну І.В., старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенку О.В., старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуну Р.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці М.В., тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні:

ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: м. Київ, вул. Тверська, буд. 5 щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ "Гравіта" (код 33344988), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: м. Київ, б-р. Праці, б.10 кв. 9 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Гравіта" (код 33344988) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Піщанка, вул. Степова, буд. 2 А,2 Б щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, буд. 11, кв. 160 щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: м. Київ, вул. Олеся Гончара, буд. 30-В щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008), які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства за адресою: м. Дніпро, проспект Кірова, буд. 25 В щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008) з ТОВ «Бізнес Лайн Груп» (код

ЄДРПОУ 39840087), за період з 01.01.2016 року по 31.07.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг);

Зобов`язати посадових осіб ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), ТОВ "Гравіта" (код 33344988), ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008)надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів прокурору Київської місцевої прокуратури №5 Батрину Юрію Михайловичу та/або членам слідчої групи: старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у

м. Києві Люліну І.В., старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенку О.В., старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуну Р.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці М.В., та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 07 вересня 2017 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам ПАТ "Українська залізниця" (код 40075815), ТОВ "Гравіта" (код 33344988), ТОВ "ДАК-Енергетика" (код 33165522), ТОВ "Ливарно-механічний завод "ВЕСТА" (код 21490830), ТОВ "ПРОМИСЛОВІ ІННОВАЦІЇ УКРАЇНИ» (код 38801073), ТОВ "СВIТЛОФОРИ" (код 33908008), що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

В решті вимог, викладених у клопотанні - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська