Ухвала суду № 68153941, 08.08.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9928/17

н/п 1-кс/712/4498/17

08 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції Палій Т.Л. у кримінальному провадженні за № 32016250000000067 від 26 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

07 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції Палій Т.Л. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279), юридична адреса: м.Київ, вул.Саксаганського,1, а саме: Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Ізюмський комбінат хлібопродуктів" (код ЄРПОУ ВП: 37506096) та Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Старокостянтинівський елеватор" (код ЄДРПОУ ВП: 37506269) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Стероп" (код ЄДРПОУ 39404188) за період 2014-2016 років, а саме: договорів (з додатками), актів прийому-передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських банків, та будь-яких інших документів за період 2014-2016 років, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279) із можливістю вилучення їх оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених належним чином копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320162500000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 К К України.

В ході досудового розслідування встановлено, щоу вересні 2014 року невстановлені особи створили ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєструвавши його в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 208, зазначивши в реєстраційних документах підприємства як засновника ОСОБА_2 та як директора ОСОБА_3 В подальшому, з моменту реєстрації, установчі документи, печатки та інші реквізити створеного ТОВ «Стероп», незаконно використовуються для прикриття незаконної діяльності, пов»язаної з мінімізацією податків та зборів при здійсненні експортних операцій з реалізації зернових за межі митної території України.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Стероп» (код ЄДРІІОУ 39404188) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, кваліфікованого як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з мстою прикриття незаконної діяльності або здійснення видівдіяльності, щодо яких є заборона.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до речей і документів на ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ39404188),в ході якого вилучено документи про проведення фінансово-господарських операцій з ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), а саме: Філією ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» "Ізюмський комбінат хлібопродуктів" (код ЄРПОУ ВП: 37506096) та Філією ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» «Старокостянтинівський елеватор» (код ЄДРПОУ ВП: 37506269).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Стероп» з Філією ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» "Ізюмський комбінат хлібопродуктів" (код ЄРПОУ ВП: 37506096) та Філією ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» «Старокостянтинівський елеватор» (код ЄДРПОУ ВП: 37506269), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не є можливим, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279),що підтверджують проведення фінансово-господарськоїдіяльності з ТОВ «Стероп» (код ЄДРІІОУ 39404188) за період 2014-2016 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи Філія ПАТ «Державна продовольчо- зернова корпорація України» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи, призначити відповідні експертизи.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналу документів ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279), юридична адреса: м.Київ, вул.Саксаганського,1, а саме: Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Ізюмський комбінат хлібопродуктів" (код ЄРПОУ ВП: 37506096) та Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Старокостянтинівський елеватор" (код ЄДРПОУ ВП: 37506269) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Стероп" (код ЄДРПОУ 39404188) за період 2014-2016 років, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції Палій Т.Л. у кримінальному провадженні за № 32016250000000067 від 26 грудня 2016року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати доступ до документів ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279), юридична адреса: м.Київ, вул.Саксаганського,1, а саме: Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Ізюмський комбінат хлібопродуктів" (код ЄРПОУ ВП: 37506096) та Філії ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" "Старокостянтинівський елеватор" (код ЄДРПОУ ВП: 37506269) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Стероп" (код ЄДРПОУ 39404188) за період 2014-2016 років, а саме: договорів (з додатками), актів прийому-передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських банків, та будь-яких інших документів за період 2014-2016 років, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279) із можливістю виготовлення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 08.09.2017р.

Роз'яснити директору ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" (код ЄДРПОУ 37243279) , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -