Ухвала суду № 68128556, 01.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44391/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., за участі прокурора Литвинюка О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Литвинюка О.М. про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Литвинюк О.М., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000003536 від 18.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 1 ст. 256, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно.

Вислухавши прокурора Литвинюка О.М., який підтримав клопотання, вивчивши додані до клопотання матеріали, слід дійти переконання про необхідність здійснення визначених слідчим заходів з наступних підстав.

У даному кримінальному провадженні розслідуються обставини створення злочинної організації Президентом України ОСОБА_2, до якої залучено Прем'єр-міністра України ОСОБА_3, заступника Голови, у подальшому Голову Державної податкової служби України, Міністра доходів і зборів України ОСОБА_4, та участі у вказаній злочинній організації службових осіб системи Державної податкової адміністрації України, у подальшому Державної податкової служби України та Міністерства доходів і зборів України, а також інших невстановлених слідством осіб, з метою вчинення тяжкого злочину проти держави, а саме втілення на рівні держави злочинної схеми незаконного збагачення для себе та близького оточення за рахунок коштів від здійснення організації контрольованого ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання - платниками податку на додану вартість.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження колишній голова ДПС України та в подальшому Міністр доходів та зборів України ОСОБА_4 підозрюється в участі в організованій ОСОБА_2 злочинній організації, вчиненні у її складі тяжкого злочину у сфері службової діяльності, що заподіяло тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди державі у великому розмірі, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України та у вчиненні у 2011-2017 роках легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом організованою групою в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

ОСОБА_4, займаючи посади заступника Голови ДПС (у подальшому Голови ДПС, Міністра доходів і зборів) України, у складі створеної та очоленої Президентом України ОСОБА_2 злочинної організації, будучи службовою особою, зловживаючи владою та службовим становищем, діючи у порушення вимог Конституції України, Податкового кодексу України, постанов Кабінету міністрів України, нормативно-правових документів Міністерства фінансів України, ДПА, ДПС України, Міндоходів України та інших органів державної влади з метою одержання неправомірної вигоди для себе та членів злочинної організації, у період з липня 2011 року по лютий 2014 року організував та реалізував за участі службових осіб ДПА (ДПС, Міндоходів) України та інших осіб - членів злочинної організації незаконну схему з мінімізації податкових зобов'язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами - «податковими ямами» податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 51 961 728 371 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 43 831 041 078 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 52 090 912 748 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 95 921 953 826 грн., що є тяжкими наслідками.

При цьому, ОСОБА_4, будучи державним службовцем, отримавши готівкою у період з липня 2011 року по лютий 2014 року включно за участь у злочинній організації та у вчинюваному у її складі тяжкому злочині проти держави невстановлену в ході досудового слідства частину грошових коштів, одержаних внаслідок перерахування підприємствами реального сектору економіки та подальшого зняття готівкою з рахунків у банківських установах програмних підприємств - «податкових ям» грошових коштів в сумі 262 986 246 468 грн., усвідомлюючи неможливість їх безпосереднього використання внаслідок завідомої невідповідності розміру отриманих доходів, здійснив їх легалізацію наступним чином.

З часу призначення 18.02.2011 на посаду заступника Голови Державної податкової служби України ОСОБА_4, надавши згоду на участь у створеній Президентом України ОСОБА_2 і ОСОБА_3 злочинній організації та у вчинюваному нею злочині, у лютому 2011 року розробив та у подальшому здійснив комплекс заходів для легалізації отриманих незаконних доходів від реалізації злочинної схеми так званих «податкових майданчиків». Зокрема, реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_4 для підготовки та вчинення легалізації грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення злочину, створив з числа невстановлених на даний час осіб організовану групу, розробивши єдиний план вчинення злочину та розподіливши функції між учасниками групи для досягнення цього плану, доведеного до всіх учасників групи.

Згідно розробленого ОСОБА_4 злочинного плану отримані ним внаслідок участі у злочинній організації грошові кошти мали легалізовуватися учасниками групи на першому етапі шляхом формування статутних капіталів зареєстрованих на близьких та довірених йому осіб суб'єктів господарювання на території України, а також виведення незаконним шляхом грошових коштів за межі території України з подальшим поверненням їх в України з рахунків підконтрольних йому та перебуваючих у бенефіціарній власності близьких йому осіб офшорних компаній - нерезидентів України під виглядом збільшення статутного капіталу чи інвестування. На другому етапі планувалось за рахунок грошових коштів, зарахованих до статутних капіталів суб'єктів господарювання та перерахованих з офшорних компаній, здійснення придбання у власність вказаних суб'єктів господарювання нерухомого, рухомого майна, цінних паперів тощо та подальшого здійснення за рахунок вказаних активів легальної господарської діяльності.

На виконання злочинного плану ОСОБА_4 та невстановленими учасниками створеної ним організованої групи упродовж 2011 - 2017 років організовано та проведено реєстрацію ряду суб'єктів господарювання - юридичних осіб на території України, які увійшли до так званої групи "ЮНІСОН", а також офшорних компаній - нерезидентів України на території Республіки Кіпр та Британських Віргінських Островів.

Зокрема, до групи «ЮНІСОН» увійшли наступні суб'єкти господарювання: ТОВ "ЮНІСОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 37545528); ТОВ "КУА"ЕКСЕЛЬСІОР " (код за ЄДРПОУ 38150437), колишня назва - ТОВ "КУА "ЮНІСОН ФІНАНС"; ТОВ "КИЇВ СІТІ АПАРТМЕНТС" (код ЄДРПОУ 38472545), колишня назва - ТОВ "ЮНІСОН АПАРТМЕНТС"; ТОВ "ОХОРОННЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГРУПА СКІФ" (код ЄДРПОУ 37295568); ТОВ "ГОЛДВЕЙН" (код ЄДРПОУ 38148517); ТОВ "ГЛОРІЯ ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 40663329); ТОВ "ЮНІСОН СІНЕМА" (код ЄДРПОУ 37719355); ПрАТ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ЮНІСОН СТРАХУВАННЯ" (код ЄДРПОУ 32942598); ТОВ "ЮНІСОН КОРПОРЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39089987); ПАТ "БАНК ЮНІСОН" (код ЄДРПОУ 38514375), для управлінням діяльністю яких ОСОБА_4 визначив своїх довірених осіб з числа наближених до нього, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14

До групи нерезидентів України, зареєстрованих в Республіці Кіпр, увійшли наступні компанії: «IDP GUARANTY LTD» (№ компанії НЕ294902), колишня назва «POINTSTONEL LTD»; «IDP ESTATE LTD» (№ компанії НЕ294909), колишня назва «RIDGECOPARK LTD»; «IDP CAPITAL LTD» (№ компанії НЕ305435); «IDP ASSET MANAGEMENT LTD» (№ компанії 305455); «ILC LOGISTICS SERVICES LTD» (№ компанії НЕ301049); «FAIRINVEST PROPERTIES LTD» (№ компанії НЕ301049); «CLEVERFOXGROUP LTD» (№ компанії НЕ319895), до групи нерезидентів України, зареєстрованих на Британських Віргінських Островах, увійшли наступні компанії: «AVRORA ENTERPRISES LTD» (№ компанії 1698907); «DT ENTERPRISES LTD» (№ компанії 11673000); «MEGANT ENTERPRISES LTD" (№ компанії 1758094); «FERWOOD GLOBAL S.A.» (№ компанії 1705859). Всіма компаніями відкриті рахунку у банку LIECHTENSTEINISCHE LANDESBANK AG у м. Вадуц Ліхтенштейн.

При цьому, ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_1, котрий являється батьком ОСОБА_4, виступив бенефіціарним власником вищенаведених компаній.

Так, 21.02.2011 на ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_2, яка являється дружиною батька ОСОБА_4 - ОСОБА_15 та діяла фактично в інтересах ОСОБА_4, зареєстровано ТОВ "ЮНІСОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 37545528), до статутного фонду якого внесено 2 000 000 грн., директором та уповноваженою особою товариства призначено ОСОБА_16 У період з 27.04.2011 по 16.09.2011 ОСОБА_4 від імені ОСОБА_13, яка формально рахувалась засновником товариства, шляхом внесення готівкових коштів здійснено збільшення розміру статутного фонду ТОВ "ЮНІСОН ГРУП" до 34 000 000 грн.

У подальшому, з метою унеможливлення ототожнення ТОВ "ЮНІСОН ГРУП" зі своєю сім'єю, ОСОБА_4 забезпечив призначення директором підприємства наближену до себе особу, а саме ОСОБА_6, та організував за участі невстановлених учасників організованої ним групи переоформлення права власності на товариство за юридичною особою нерезидентом України - «RIDGECOPARK LTD», представником якого виступав ОСОБА_17, який одночасно являвся представником ОСОБА_16, шляхом оформлення удаваного договору купівлі-продажу, укладеного 20.01.2012 між ОСОБА_13 та компанією «RIDGECOPARK LTD», відповідно до якого остання придбала частку статутного капіталу ТОВ "ЮНІСОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 37545528) у розмірі 100% за 34 000 000 грн., що в еквіваленті складало 4 255 425 доларів США, та перерахувала 22.05.2012 грошові кошти у сумі 4 260 000 доларів США з рахунку №54152456, відкритого у LIECHTENSTEINISCHE LANDESBANK AG (Ліхтенштейн) на рахунок ОСОБА_13 НОМЕР_1, відкритий у ПАТ "КБ "КАПІТАЛ".

Таким чином, ОСОБА_4 за участі на даний час невстановлених осіб з числа створеної ним для вчинення злочину організованої групи, діючи з метою легалізації грошових коштів, отриманих у період з 2011 по 2013 роки за участь у злочинній організації ОСОБА_2 та у вчинюваному нею злочині, за допомогою фактично належних йому компаній нерезидентів України - IDP CAPITAL LTD, IDP GUARANTY LTD, IDP ESTATE LTD, IDP ASSET MANAGEMENT LTD, бенефіціарним власником яких являвся ОСОБА_15, здійснено перерахування на банківські рахунки підконтрольних йому ж підприємств групи «ЮНІСОН», з метою подальшої їх легалізації шляхом придбання нерухомого та рухомого майна на території України, грошові кошти у сумі 788, 39 млн. доларів США, що по курсу Національного банку України станом на 31.12.2013 становило 6 301 601 270 грн.

При цьому, доходи ОСОБА_4 та близьких і довірених йому осіб, склали значно менші суми, а саме:

- ОСОБА_4 за період 2010 - 2013 років - 410 395,46 грн.;

- ОСОБА_16 у 2010 році - 21 586,54 грн., а вже з урахуванням легалізованих коштів у період 2011 - 2013 років - 248 471 244,13 грн.;

- ОСОБА_15 за період 2000 - 2011 років - 532 737,07 грн., а вже з урахуванням легалізованих коштів у період 2012 - 2013 років - 99 038 375,56 грн., після чого за період 2014 - 2015 років - 138 540,29 грн.;

- ОСОБА_13 за період 1999 - 2011 років - 211 186,85 грн.;

- ОСОБА_9 за період 1998-2013 роки - 1 064 790,07 грн.

Усього у такий спосіб ОСОБА_4, реалізуючи свій злочинний намір, діючи умисно, з корисливих мотивів та мети, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків та бажаючи їх настання, упродовж 2011-2017 років створив організовану групу з числа невстановлених в ході слідства осіб, за допомогою якої легалізував (відмив) доходи (грошові кошти), одержані злочинним шляхом, отримані за участь у злочинній організації та у вчинюваному у її складі тяжкому злочині проти держави на загальну суму 6 301 601 270 грн., ставши фактичним власником зареєстрованих суб'єктів господарювання, їх активів, грошових коштів, зосередивши на собі фактичне керівництво їх діяльністю через довірених осіб та право розпорядження прибутками.

Враховуючи викладене, наразі у органу досудового розслідування достатньо підстав вважати, що підозрюваний ОСОБА_4 вчиняв дії, направлені на маскування та легалізацію (відмивання) доходів (грошових коштів), одержаних злочинним шляхом за допомогою ТОВ "КУА"ЕКСЕЛЬСІОР " (код за ЄДРПОУ 38150437).

Відповідно до інформації ДФС України в управлінні ТОВ "КУА"ЕКСЕЛЬСІОР" (колишня назва - ТОВ "КУА "ЮНІСОН ФІНАНС" код за ЄДРПОУ 38150437) серед інших перебуває пайовий венчурний недиверсифікований закритий інвестиційний фонд "ЮНІСІТІ" (код за ЄДРІСІ 23300204) який має рахунки №26501133000096 №26508073000096 №26509083000096 відкриті у ПАТ "БАНК "ЮНІСОН" (МФО 380902).

Враховуючи це, наявні підстави вважати, що грошові кошти, котрі знаходяться на указаних банківських рахунках, можуть бути одержані внаслідок вчинення вищезазначених злочинів, та внаслідок вищевказаної злочинної діяльності легалізувались.

Частина 1 ст. 170 КПК України передбачає, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається, у тому числі з метою забезпечення: спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Згідно з ч. 4 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Відповідно до абзацу 2 ч. 4 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Серед інших, така ознака передбачена п. 1 ч. 1 ст. 962 - спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

Частиною 10 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з положеннями ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Наведені прокурором обставини є переконливими для прийняття рішення про арешт майна.

Арешт майна (грошових коштів на банківських рахунках) обумовлюється тим, що до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні є загроза його приховання, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного та керуючись вимогами ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Накласти арешт на грошові кошти пайового венчурного недиверсифікованого закритого інвестиційного фонду "ЮНІСІТІ" (код за ЄДРІСІ 23300204), що знаходяться на рахунках №26501133000096 №26508073000096 №26509083000096 відкритих у ПАТ "БАНК "ЮНІСОН" (МФО 380902).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня отримання копії ухвали.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя Цокол Л.І.