Ухвала суду № 68127967, 07.08.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9822/17

н/п 1-кс/712/4438/17

07 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., вивчивши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 42017251010000056 від 29.05.2017року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

03 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1, погоджене прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю подальшого вилучення в службових осіб Черкаського відділення ПАТ «Банк Восток»(МФО 307123), розташованого в м.Черкаси по вул.Б.Вишневецького,48 чи в Головному відділенні ПАТ «Восток», що розташований в м.Дніпро вул. Курсантська, 24наступних речей та документів: - копій документів юридичної справи, що стосуються відкриття розрахункового рахунку №26006010416919 (валюта рахунку 980 українська гривня ) ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 39699671), відкритого в ПАТ «Восток» (код МФО 307123); - роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку №26006010416919 (валюта рахунку 980 українська гривня ) ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 307123), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) з дати відкриття по 02.08.2017.

В обґрунтуванняклопотання слідчий вказує, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017251010000056 від 31.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що між Департаментом економіки та розвитку ЧМР та ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 39699671) укладено договір №48 від 06.12.2016 стосовно здійснення робіт з реконструкції вулиці Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської. Термін виконання робіт з 01.01.2017 по 31.12.2017.

Згідно укладеного договору, підрядник зобовязується виконати роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської за переліком, обсягами робіт та використовуючи матеріали,наведені у додатках №1-3 Договору, а також згідно проектно-кошторисної документації на виконання цих робіт ціна угоди 47364395,00 грн.

Під час аналізу укладеного договору встановлено, що договір підписаний ОСОБА_3 та скріплений печаткою Департаменту економіки та розвитку ЧМР,зі сторони замовника договір підписаний ОСОБА_4 та скріплено печаткою Департаменту архітектури та містобудування ЧМР,зі сторони підрядника містить підписи особи,запис «ОСОБА_5В.» та відтиск печатки ТОВ «Главшляхбуд».

В подальшому за результатами проведеного аналізу згідно наявних баз даних ГУ ДФС у Черкаській області було встановлено, що відповідно до ЄРПН ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 39699671) протягом березня-квітня 2017 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту економіки та розвитку ЧМР податкові накладні на загальну суму 19206065,63 грн.

Отже, в період з 01.03.2017 по 30.04.2017,відповідно до наявних в ЄРПН податкових накладних зареєстрованих ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 39699671) на адресу Департаменту економіки та розвитку ЧМР на виконання договору №438 від 06.12.2016 виконало роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської у м.Черкаси загальною вартістю 19206065,63 грн, в т.ч. ПДВ 3201010,94 грн, тобто роботи станом на 30.04.2017 виконані не в повному обсязі, а саме не виконано робіт на 28158329,37 грн.

Під час дослідження фінансування реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської у м.Черкаси на виконання договору №438 від 06.12.2016 відповідно до інформації наявної на веб-порталіspending.gov.ua було встановлено, що Департаментом архітектури та містобудування ЧМР на адресу ТОВ «Главшляхбуд» перераховано грошові кошти в сумі 19206065,63 грн.

Сума коштів, отримана ТОВ «Главшляхбуд» від Департаменту архітектури та містобудування ЧМР на виконання договору №438 від 06.12.2016, відповідно до інформації наявної на веб-порталіspending.gov.ua, становить 19206065,63 грн, тобто станом на 30.04.2017 обсяг виконаних робіт згідно податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН відповідає сумі отриманих коштів.

Встановлено, що між ТОВ «Главшляхбуд» та ТОВ «Центрдорресурс» (код за ЄДРПОУ 38749259) укладено договір на постачання асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Центрдорресурс» (код за ЄДРПОУ 38749259) протягом березня квітня 2017 року виписано та зареєстровано на ТОВ «Главшляхбуд» товарів:

-сумішасфалтно-бетонну та емульсію бітумну в кількості 9283,409 т загальною вартістю 19355338,40 грн. в т.ч. ПДВ 3225889,72 грн (бітумна емульсія в кількості 16,656 т., загальною вартістю 189938,4 грн, в т.ч. ПДВ 31656,4 грн, суміш асфальтно-бетонна в кількості 9266,753т, загальною вартістю 19165400.00 грн, в т.ч. ПДВ 3194 233,32 грн

- доставка автомобільним транспортом вантажу по м.Черкаси (вулиця Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської), послуги спеціальної техніки по розливу вяжучих матеріалів на вулиці Сумгаїтська ( від меж міста до вулиці Одеської) загальною вартістю 473366,12 грн, в т.ч. ПДВ 78894,34

В подальшому, для виконання умов договору, який було укладено між ТОВ «Главшляхбуд» та ТОВ «Центрдорресурс» (код за ЄДРПОУ 38749259) на постачання необхідних товарно-матеріальних цінностей, службовими особами ТОВ «Центрдорресурс» відповідно до ЄРПН, укладено договір з ТОВ «Центр електронних розробок» стосовно постачання сумуші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної у період часу з 01.01.2017 по 30.04.2017.

В ході подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонноїх та емульсії бітумної,що були поставлені ТОВ «Центрдорресурс» на адресу ТОВ «Главшляхбуд» у період з 01.01.2017 по 30.04.2017 було встановлено,що ТОВ «Центрдорресурс» протягом 01.01.2017-30.04.2017 мало лише господарські відносини з ТОВ «Центр електронних розробок» на постачання суміші асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.

Відповідно до зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних стосовно постачання товарів та послуг на адресу ТОВ «Центрдорресурс» від ТОВ «Центр електронних розробок» було поставлено бітум дорожній в кількості 752,22 т, загальною вартістю 11208426,0 грн.

В ході подальшого аналізу походження бітуму та інших необхідних матеріалів, співробітниками ГУ ДФС у Черкаській області було встановлено,що службовими особами ТОВ «Центр електронних розробок» проводилось придбання необхідної номенклатури товару для ТОВ «Центрдорресурс» у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Експоальянс-ЛТД» та ТОВ «ТПК»Компродтех».

Під час подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної, що були поставлені ТОВ «Центр електронних розробок» на адресу ТОВ «Центрдорресурс» протягом 2017 року, було встановлено, що з ТОВ «Центр електронних розробок» протягом даного періоду часу мало господарські відносини ТОВ «Експоальянс-ЛТД» та ТОВ «ТПК» «Компродтех» стосовно постачання матеріалів для будівництва доріг, відповідно на загальну суму 3235600,00 грн та 5158026.99 грн відповідно. Зарезультатами проведеного аналізу діяльності вищевказаних ФСГД можна дійти висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також незаконного переведення безготівкових коштів у готівку і навпаки.

Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово-господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, повязаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки, в тому числі і для ТОВ «Центр електронних розробок» з начебто постачання різних ТМЦ. які в переважній більшості необхідні для клієнтів, в тому числі і для ТОВ «Центр електронних розробок».

Таким чином, службові особи ТОВ «Главшляхбуд» отримані державні кошти від Департаменту архітектури та містобудування ЧМР в сумі 19206065,63 грн за реконструкцію вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської згідно договору №438 від 06.12.2016 в подальшому зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ «Центрдорресурс» здійснили їх привласнення в сумі 8393626,00 за рахунок проведених фінансово-господарських операції з ТОВ «Центр електронних розробок» за начебто поставлені ТМЦ необхідні для виконання умов договору №438 від 06.12.2016, які фактично не виконувались.

Встановлено, що державні кошти щодо проведення реконструкції дороги по вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської були перераховані Департаментом економіки та розвитку Черкаської міської ради ТОВ «Главшляхбуд»(код за ЄДРПОУ 39699671) на розрахунковий рахунок №26006010416919, який відкритий в ПАТ «Банк Восток»(МФО 307123).

В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів юридичної справи, що стосуються відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Главшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 39699671)в ПАТ «Банк Восток»(МФО 307123)№26006010416919 (валюта рахунку 980 українська гривня), а саме карток із зразками підпису, заяви на відкриття рахунку, роздруківки руху коштів по вказаному рахунку із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) з дати відкриття рахунку по 02.08.2017.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.2 ст.160 КПК України У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Таким чином, питання про тимчасовий доступ до речей і документів може ставитись лише щодо однієї конкретно визначеної фізичної або юридичної особи. Разом з тим, у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ на вибір слідчого або у Черкаському відділенні ПАТ "Банк Восток" або у Дніпропетровському Головному відділенні ПАТ "Банк Восток", отже ця вимога не підлягає до задоволення як сформульована не конкретно. На таку підставу певних речей і документів якневизначеність формулювань, недопустимість працівникам органів внутрішніх справ за власним розсудом визначати предмети, що підлягають вилученню у відмові в задоволенні клопотання про обшук в приміщенні і вилученні звертає увагу і Європейський суд у справі «Смирнов проти Росії» від 07.07.2007.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 12017251010004346 від 23.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 191, ч.1, ч.2 ст.200, ч.1,ч.2 ст.361 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -