Ухвала суду № 68100356, 03.08.2017, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/4747/17

Провадження №1-кс/751/1941/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Овсієнко Ю.К.

при секретарі Талибова В.О.

за участю слідчого Драгуна М.М.,

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 7, директор ОСОБА_2М.) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116).

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000006 за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Технобуд-поліс» (код ЄДРПОУ 39025090) та інших підприємств з метою прикриття незаконної діяльності та за фактом розкрадання в 2015 2016 роках службовими особами ТОВ «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116) бюджетних коштів в особливо великих розмірах, які були виділені на виконання будівельних робіт за державними замовленнями, внаслідок відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Технобуд-поліс» та іншими підприємствами, які мають ознаки фіктивності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що після надходження бюджетних коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Будспец», зазначені кошти перераховувались на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Технобуд-поліс» (код ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), ТОВ «Ісіда груп» (зараз ТОВ «Рідмар») (код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Аквантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40053566), ТОВ «Лан Він» (код ЄДРПОУ 40722771), з метою переведення безготівкових коштів в готівку та штучного завищення витрат при проведенні безтоварних операцій по придбанню будівельних матеріалів та виконанню будівельних робіт субпідрядниками. При цьому, службові особи ТОВ «Будспец» значно завищували вартість виконаних робіт шляхом внесення недостовірних відомостей щодо вартості будівельних матеріалів та залучення субпідрядників до актів приймання передачі виконаних будівельних робіт, внаслідок чого, розпорядниками бюджетних коштів здійснювалась оплата завищеної вартості будівельних робіт.

В ході досудового розслідування зокрема встановлено, що ТОВ «Технобуд-поліс» фактично не виконувало будівельних робіт за договорами субпідрядів на обєктах будівництва ТОВ «Будспец», внаслідок чого між вказаними підприємствами здійснено безтоварних операцій на загальну суму 2,169 млн. грн. Також встановлено, що ТОВ «Буддстер», ТОВ «Аквантіс ЛТД» та ТОВ «Лан Він» будівельні матеріали для ТОВ «Будспец» не постачали. При цьому, в ході допитів в якості свідків, директор та засновник ТОВ «Буддстер» ОСОБА_4 і директор та засновник ТОВ «Аквантіс ЛТД» ОСОБА_5 засвідчили, що жодної фінансово-господарської діяльності від імені вказаних підприємств не здійснювали та первинні документи не підписували і фінансово-господарські операції по постачанню будівельних матеріалів для ТОВ «Будспец» на загальну суму 4,11 млн. грн. не підтвердили.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали даної справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116) є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116) слід доручити ГУ ДФС у Чернігівській області.

Керуючись ст. 372 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансованого контролю в Україні»,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 7, директор ОСОБА_2М.) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну/невиїзну перевірку платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 7, директор ОСОБА_2М.) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 28.07.2017.

Перевірку провести в термін, визначений Податковим кодексом України.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя Ю.К. Овсієнко