Ухвала суду № 68090033, 01.08.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2624/17

ун. № 759/11551/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2017 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул'яновська О. В.,

секретаря Чернишук К.О.,

за участю: слідчого Тахтарова О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засідання клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №32017100080000015 внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 06.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення ч. 1 ч. 1 ст. 205, ч.1 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

01.08.2017 до суду надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. про надання тимчасового доступу та дозвіл на вилучення оригіналів документів з ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) 01015, Україна, м. Київ. вул. Лаврська, 16, що становлять банківську таємницю, а саме: платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26006010316427 (українська гривня, долар США, евро, російський г; Злы. який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) та № 260078978501 українська гривня, долар США, евро, російський рубль), який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) з дня відкриття рахунків та по дату постановления ухвали слідчим суддею; документи, на підставі яких ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) відкрито рахунок У- 261 36010316427 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль) та ТОВ «Лівіндзор » (код ЄДРПОУ 39162836) відкрито рахунок № 260078978501 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль); відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунків та по дату постановления ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді; договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) працівниками ПАТ Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582); документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) банківських операцій по ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків № 26006010316427 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль), № 260078978501 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль), з дня відкриття рахунків та по дату постановления ухвали слідчим суддею; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26002010314780 (українська гривня, долар США), № 26006010316427 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль), № 260078978501 (українська гривня, долар США, евро, російський рубль) і в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ. номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу. а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею; зведену інформацію (із зазначенням повних даних клієнта, назви та коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) про зняття грошових коштів по грошовим чекам з інших рахунків тими ж особами, що і з рахунків № 2600330117987 (українська гривня, долар США), № 2600730117994 і українська гривня, долар США).

Клопотання обґрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ІДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану іартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом ^261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 17674173) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності»: ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЗДРПОУ 39035926), ТОВ «МВК Трейд» (код ЄДРПОУ 38864259), ПП «Нікон-Торг» (код ЗДРПОУ 39163934), ТОВ «Логан Груп» (код ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Мідвест Холдінг» код ЄДРПОУ 39253755), ТОВ «Ютекс Лайн» (код ЄДРПОУ 34882782), ТОВ «Лед Тек» (код ЗДРПОУ 39097385), ТОВ «Термінал Експо» (код ЄДРПОУ 38408663), ТОВ <Трейдспецавто» (код ЄДРПОУ 39396041), ТОВ «Центаврас» (код ЄДРПОУ 39680498), ТОВ <М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970) в період з 01.01.2013 по 30.06.2016, занизили додаток на прибуток підприємства в сумі 3415300 грн. 00 коп., податок на додану вартість в сумі 2843500 грн. 00 коп., а всього на загальну суму 6258800 грн. 00 коп., що підтверджується актом перевірки від 16.12.2016 №511/26-15-14-02-01/37674173.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками га службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі обладнання, матеріалів, приладдя для автосервісу, шиномонтажу тощо в підприємств з ознаками фіктивності.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово- господарських операцій з купівлі обладнання, матеріалів, приладдя для автосервісу, шиномонтажу тощо в ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «МВК Трейд» (код ЄДРПОУ 38864259), ПП «Нікон-Торг» (код ЄДРПОУ 39163934), ТОВ «Доган Груп» (код ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Мідвест Холдінг» (код ЄДРПОУ 39253755), ТОВ «Ютекс Лайн» (код ЄДРПОУ 34882782), ТОВ «Лед Тек» (код ЄДРПОУ 39097385), ТОВ «Термінал Експо» (код ЄДРПОУ 38408663), ТОВ «Трейдспецавто» (код ЄДРПОУ 39396041), ГОВ «Центаврас» (код ЄДРПОУ 39680498), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970) в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків на загальну суму 6980975 грн. 00 коп.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У порушення ч. 5 ст. 132 КПК України прокурор не подав жодних доказів можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого . 1 ч. 1 ст. 205, ч.1 ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №32017100080000015 внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 06.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення ч. 1 ч. 1 ст. 205, ч.1 ч. 3 ст. 212 КК України.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва О.В. Ул'яновська