Ухвала суду № 68089994, 01.08.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2626/17

ун. № 759/11554/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2017 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул'яновська О. В.,

секретаря Чернишук К.О.,

за участю: прокурора Тахтарова О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засідання прокурора Київської міської прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №42017101080000093, внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 18.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

01.08.2017 до суду надійшло клопотання прокурора Київської міської прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) з 01.01.2015 по 31.12.2015, а також речей і документів, як відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) та ТОВ «Домус Альянс» (код ЄДРПОУ 39815354) (ТОВ «Фірма «Гравіс») за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями) журналу ордеру по рахунку №281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризації; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/ з відповідального зберігання, документів, які свідчать про подальшу реалізацію/використання придбаних товарів тощо. У випадку відсутності оригіналів вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення копій речей та документів, також документів, якіф свідчать про відсутність їх оригіналів.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кадеве» (код ЄДРПОУ 38076851) в 2015 році діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів в ТОВ «Домус Альянс» (код 39815354) (нова назва ТОВ «Фірма «Гравіс»), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на суму 1565993 грн. 00 коп., що є значним розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «Кадеве» (код ЄДРПОУ 39244028) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Кадеве» (код ЄДРПОУ 38076851) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з кавунів в підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того, відповідно до підсистеми ІС «Податковий блок», Єдиного реєстру податкових накладних факти придбання ТОВ «Домус Альянс» (код 39815354) (ТОВ «Фірма «Гравіс») кавунів - відсутні.

У матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Домус Альянс» (код 39815354) (ТОВ «Фірма «Гравіс») будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851), оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) у порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської міської прокуратури №8 м. Києва Тахтарова О.С. задовольнити частково.

Зобов'язати надати прокурору Київської міської прокуратури №8 м. Києва Тахтарову О.С. тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) з 01.01.2015 по 31.12.2015, а також речей і документів, як відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Каведе» (код ЄДРПОУ 38076851) та ТОВ «Домус Альянс» (код ЄДРПОУ 39815354) (ТОВ «Фірма «Гравіс») за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів в друкованому вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями) журналу ордеру по рахунку №281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризації; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/ з відповідального зберігання. У випадку відсутності оригіналів вищезазначених речей надати документи про відсутність їх оригіналів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва О.В. Ул'яновська